КИЇВСЬКИЙ КОЛЕДЖ БУДІВНИЦТВА, АРХІТЕКТУРИ ТА ДИЗАЙНУ
З дисципліни «теорія бухгалтерського обліку»
Студента (ки) ___________________________________________________
Відділення, спеціальності ________________________
Групи ____________
Викладач: Озерова О.Г.
Варіант №8
Дата подання на заочне відділення _________________
Дата передачі на рецензування _____________________
Дата рецензування ________________________________
Київ – 20_____
Завдання 1. Дати відповіді на теоретичні питання:
Облік процесу придбання?
Оборотні відомості за синтетичними рахунками та їх контрольне значення?
Класифікація рахунків за призначенням і структурою?
Інвентаризація як елемент методу бухгалтерського обліку?
Облікова політика підприємства?
Завдання 2.
1. На підставі вихідних даних, які наведено в таблиці 1 скласти баланс ТОВ “Будсервіс” на 01.03.ц.р. (таблиця 2).
2. Віднести наведені статті до певних розділів активу та пасиву балансу, підрахувати валюту балансу.
3. Відкрити рахунки синтетичного обліку на підставі залишків балансу;
4. На підставі даних щодо залишків на аналітичних рахунках , які наведено у таблиці 3 відкрити рахунки аналітичного обліку;
5. Скласти журнал реєстрації господарських операцій ТОВ “Будсервіс” за березень ц.р. (табл. 4), визначити кореспонденцію рахунків та невідомі суми;
6. Вказати, до якого типу балансових змін відноситься кожна здійснена господарська операція в таблиці 4;
7. Записати господарські операції на рахунки синтетичного й аналітичного обліку на підставі кореспонденції рахунків (таблиця 5, 6, 7);
8. Закрити рахунки синтетичного й аналітичного обліку;
9. Скласти оборотні відомості за аналітичними рахунками (таблиця 8, 9).
10. Скласти оборотну відомість за синтетичними рахунками (табл. 10).
11. Скласти баланс ТОВ «Будсервіс» на 01.04.ц.р. (таблиця 11).
Таблиця 1
Вихідні дані для складання балансу ТОВ «Будсервіс» на 01.03.ц.р.
№ з./п. |
Стаття балансу |
Сума, грн. |
1 |
2 |
3 |
1 |
МШП |
4 500 |
2 |
Знос основних засобів |
51 000 |
3 |
Додатковий капітал |
31 000 |
4 |
Статутний капітал |
320 000 |
5 |
Основні засоби за первісною вартістю |
147 340 |
6 |
Сировина й матеріали |
146 400 |
7 |
Короткостроковий кредит банку |
80 000 |
8 |
Зобов’язання за виплатами персоналу |
32 790 |
9 |
Нематеріальні активи за первісною вартістю |
10 150 |
10 |
Каса в національній валюті |
2 900 |
11 |
Непокритий збиток |
8 450 |
12 |
Капітальні інвестиції |
380 000 |
13 |
Рахунок в банку в національній валюті |
115 000 |
14 |
Забезпечення виплата персоналу |
45 500 |
15 |
Довгостроковий кредит банку |
95 000 |
16 |
Накопичена амортизація нематеріальних активів |
4 600 |
17 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (розрахунки з покупцями та замовниками) |
55 500 |
18 |
Зобов’язання за податками й платежами |
65 970 |
19 |
Інша поточна кредиторська заборгованість |
25 390 |
20 |
Поточні фінансові інвестиції |
3 860 |
21 |
Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків |
700 |
22 |
Зобов’язання за авансами одержаними |
44 750 |
23 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (розрахунки з постачальниками та підрядниками) |
78 800 |
Таблиця 2
БАЛАНС ________________ на «____» ______________ 200___р.
АКТИВ |
Сума, грн. |
ПАСИВ |
Сума, грн. |
І. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ
|
|
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
ІІ. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
ІІ. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАЙБУТНІХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ
|
|
ІІІ. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
|
|
||
ІV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
|
|
||
ІІІ. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
|
||
ІV. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ ТА ГРУПИ ВИБУТТЯ |
|
V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
Таблиця 3
Дані по рахунках аналітичного обліку ТОВ “Будсервіс” на 01.03.ц.р.
Найменування |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Рахунок 12 «Нематеріальні активи» |
10 150 |
||
Програма АВК-3 |
1 |
3552,5 |
3552,5 |
Програма «1С:Підприємство 7.7» |
2 |
3298,75 |
6597,5 |
Рахунок 685 «Розрахунки з іншими кредиторами» |
25 390 |
||
ПП «Транспортник» |
13964,5 |
||
ТОВ «Митник» |
7617 |
||
ВАТ «Інфосистеми» |
3808,5 |
||
Таблиця 4
Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Будсервіс» за ______________
№ з./п. |
Зміст господарської операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума, грн. |
Тип операції |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Придбано у постачальника комп’ютерну програму АВК-3 – 1шт. по 3552,5 грн. |
|
|
|
|
2. |
Нарахована плата іншому кредитору ВАТ “Інфосистем” за монтаж та обслуговування комп’ютерних програм |
|
|
2 600 |
|
3. |
Нарахована амортизація комп’ютера з включенням до адміністративних витрат |
|
|
1 820 |
|
4. |
Відпущено цемент та цеглу для капітальних інвестицій |
|
|
34 000 |
|
5. |
Створено об’єкт основних засобів за рахунок капітальних інвестицій |
|
|
414 000 |
|
6. |
Придбано у постачальників кровельні матеріали |
|
|
29 600 |
|
7. |
Нарахована плата іншому кредитору ПП “Транспортник” за доставку кровельних матеріалів |
|
|
1 720 |
|
8. |
Погашено заборгованість перед іншими кредиторами:
|
|
|
14 964,5 5 808,5 |
|
9. |
Отримано кошти від замовників на рахунок в банку |
|
|
45 000 |
|
10. |
Отримано кошти в касу з рахунку в банку |
|
|
7 617 |
|
11. |
Погашено готівкою з каси заборгованість перед іншим кредитором ТОВ “Митник”
|
|
|
7 617 |
|
12. |
Придбано у постачальників комп’ютерну програму 1С: Підприємство 7.7 – 1шт. по 3298,75 грн. |
|
|
|
|
13. |
Нарахована плата іншому кредитору ТОВ “Митник” за митні послуги, що включаються до витрат на збут |
|
|
1 770 |
|
14. |
Відпущено у виробництво дерев’яні конструкції |
|
|
20 200 |
|
15. |
Погашено з рахунку в банку заборгованість з ПДВ |
|
|
38 900 |
|
|
Разом |
|
|
|
|
Таблиця 5