КИЇВСЬКИЙ КОЛЕДЖ БУДІВНИЦТВА, АРХІТЕКТУРИ ТА ДИЗАЙНУ
З дисципліни «теорія бухгалтерського обліку»
Студента (ки) ___________________________________________________
Відділення, спеціальності ________________________
Групи ____________
Викладач: Озерова О.Г.
Варіант №5
Дата подання на заочне відділення _________________
Дата передачі на рецензування _____________________
Дата рецензування ________________________________
Київ – 20_____
Завдання 1. Дати відповіді на теоретичні питання:
1. Подвійний запис та його контрольне значення?
2. План рахунків та його будова?
3. Облік нарахування та виплати зарплати?
4. Автоматизована форма ведення обліку?
5. Склад фінансової звітності та вимоги до її оформлення?
Завдання 2.
1. На підставі вихідних даних, які наведено в таблиці 1 скласти баланс ТОВ “Будсервіс” на 01.03.ц.р. (таблиця 2).
2. Віднести наведені статті до певних розділів активу та пасиву балансу, підрахувати валюту балансу.
3. Відкрити рахунки синтетичного обліку на підставі залишків балансу;
4. На підставі даних щодо залишків на аналітичних рахунках , які наведено у таблиці 3 відкрити рахунки аналітичного обліку;
5. Скласти журнал реєстрації господарських операцій ТОВ “Будсервіс” за березень ц.р. (табл. 4), визначити кореспонденцію рахунків та невідомі суми;
6. Вказати, до якого типу балансових змін відноситься кожна здійснена господарська операція в таблиці 4;
7. Записати господарські операції на рахунки синтетичного й аналітичного обліку на підставі кореспонденції рахунків (таблиця 5, 6, 7);
8. Закрити рахунки синтетичного й аналітичного обліку;
9. Скласти оборотні відомості за аналітичними рахунками (таблиця 8, 9).
10. Скласти оборотну відомість за синтетичними рахунками (табл. 10).
11. Скласти баланс ТОВ «Будсервіс» на 01.04.ц.р. (таблиця 11).
Таблиця 1
Вихідні дані для складання балансу ТОВ «Будсервіс» на 01.03.ц.р.
№ з./п. |
Стаття балансу |
Сума, грн. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Нерозподілений прибуток |
32 000 |
2 |
Статутний капітал |
323 870 |
3 |
Знос основних засобів |
12 400 |
4 |
Основні засоби за первісною вартістю |
92 000 |
5 |
Цільове фінансування |
95 000 |
6 |
Каса в національній валюті |
1 450 |
7 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (розрахунки з покупцями та замовниками) |
25 500 |
8 |
Резерв сумнівних боргів |
7 250 |
9 |
Рахунок в банку в національній валюті |
98 600 |
10 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (розрахунки з постачальниками та підрядниками) |
60 200 |
11 |
Накопичена амортизація нематеріальних активів |
11 000 |
12 |
МШП |
2 700 |
13 |
Неоплачений капітал |
11 000 |
14 |
Довгострокові кредити банків |
44 500 |
15 |
Зобов’язання перед бюджетом |
17 520 |
16 |
Інша поточна кредиторська заборгованість |
7 600 |
17 |
Незавершене виробництво |
160 400 |
18 |
Сировина й матеріали |
140 720 |
19 |
Запасні частини |
1 500 |
20 |
Паливо |
7 100 |
21 |
Зобов’язання перед учасниками |
6 050 |
22 |
Зобов’язання за виплатами працівникам |
16 000 |
23 |
Нематеріальні активи за первісною вартістю |
85 700 |
24 |
Інші необоротні матеріальні активи за первісною вартістю |
9 300 |
25 |
Знос інших необоротних матеріальних активів |
2 580 |
Таблиця 2
БАЛАНС ________________ на «____» ______________ 200___р.
АКТИВ |
Сума, грн. |
ПАСИВ |
Сума, грн. |
І. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ
|
|
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
ІІ. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
ІІ. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАЙБУТНІХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ
|
|
ІІІ. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
|
|
||
ІV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
|
|
||
ІІІ. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
|
||
ІV. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ ТА ГРУПИ ВИБУТТЯ |
|
V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
Таблиця 3
Дані по рахунках аналітичного обліку ТОВ “Будсервіс” на 01.03.ц.р.
Найменування |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Рахунок 207 «Запасні частини» |
1500 |
||
Муфта |
105 |
5 |
525 |
Прокладка |
250 |
2,7 |
675 |
Фтулка |
125 |
2,4 |
300 |
Рахунок 64 «Розрахунки за податками й платежами» |
17520 |
||
Розрахунки за ПДВ |
9120 |
||
Розрахунки за ПДФО |
8400 |
||
Таблиця 4
Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Будсервіс» за ______________
№ з./п. |
Зміст господарської операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума, грн. |
Тип операції |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Відпущено для загальновиробничих потреб запасні частини:
|
|
|
|
|
2. |
Отримано нематеріальні активи в рахунок погашення неоплаченого капіталу |
|
|
11 000 |
|
3. |
Погашено заборгованість з рахунку в банку: -ПДВ -ПДФО |
|
|
7 000 6 100 |
|
4. |
Отримано в касу для виплати зарплати з рахунку в банку |
|
|
16 000 |
|
5. |
Виплачена зарплата адміністративному персоналу з каси |
|
|
15 200 |
|
6. |
Депонована невиплачена зарплата
|
|
|
|
|
7. |
Повернуто на рахунок в банку невиплачену зарплату з каси |
|
|
|
|
8. |
Отримано короткостроковий кредит банку на рахунок в банку |
|
|
10 200 |
|
9. |
Придбано у постачальника запасні частини:
|
|
|
|
|
10. |
Відпущено у виробництво запасні частини:
|
|
|
|
|
11. |
Частково погашено довгостроковий кредит з рахунку в банку |
|
|
5 000 |
|
12. |
Повернуто невикористані кошти цільового фінансування з рахунку в банку |
|
|
1 500 |
|
13. |
Отримано кошти на рахунок в банку в погашення заборгованості від замовника |
|
|
25 500 |
|
14. |
Погашено заборгованість перед іншими кредиторами з рахунку в банку |
|
|
7 600 |
|
15. |
Сплачено з рахунку в банку ПДВ |
|
|
1 000 |
|
|
Разом
|
|
|
|
|
Таблиця 5