КИЇВСЬКИЙ КОЛЕДЖ БУДІВНИЦТВА, АРХІТЕКТУРИ ТА ДИЗАЙНУ
З дисципліни «теорія бухгалтерського обліку»
Студента (ки) ___________________________________________________
Відділення, спеціальності ________________________
Групи ____________
Викладач: Озерова О.Г.
Варіант №2
Дата подання на заочне відділення _________________
Дата передачі на рецензування _____________________
Дата рецензування ________________________________
Київ – 20_____
Завдання 1. Дати відповіді на теоретичні питання:
1.Класифікація видів господарських засобів?
2. Рахунки бухгалтерського обліку та їх види?
3. Види оцінки та види вимірників?
4. Журнально-ордерна форма ведення обліку?
5. Способи виправлення помилок в бухгалтерському обліку?
Завдання 2.
1. На підставі вихідних даних, які наведено в таблиці 1 скласти баланс ТОВ “Будсервіс” на 01.03.ц.р. (таблиця 2).
2. Віднести наведені статті до певних розділів активу та пасиву балансу, підрахувати валюту балансу.
3. Відкрити рахунки синтетичного обліку на підставі залишків балансу;
4. На підставі даних щодо залишків на аналітичних рахунках , які наведено у таблиці 3 відкрити рахунки аналітичного обліку;
5. Скласти журнал реєстрації господарських операцій ТОВ “Будсервіс” за березень ц.р. (табл. 4), визначити кореспонденцію рахунків та невідомі суми;
6. Вказати, до якого типу балансових змін відноситься кожна здійснена господарська операція в таблиці 4;
7. Записати господарські операції на рахунки синтетичного й аналітичного обліку на підставі кореспонденції рахунків (таблиця 5, 6, 7);
8. Закрити рахунки синтетичного й аналітичного обліку;
9. Скласти оборотні відомості за аналітичними рахунками (таблиця 8, 9).
10. Скласти оборотну відомість за синтетичними рахунками (табл. 10).
11. Скласти баланс ТОВ «Будсервіс» на 01.04.ц.р. (таблиця 11).
Таблиця 1
Вихідні дані для складання балансу ТОВ «Будсервіс» на 01.03.ц.р.
№ з./п. |
Стаття балансу |
Сума, грн. |
1 |
2 |
3 |
1 |
МШП |
2 900 |
2 |
Нерозподілений прибуток |
204 930 |
3 |
Статутний капітал |
1 872 000 |
4 |
Знос основних засобів |
41 000 |
5 |
Основні засоби за первісною вартістю |
165 700 |
6 |
Незавершене виробництво |
80 000 |
7 |
Паливо |
8 400 |
8 |
Сировина й матеріали |
2 810 |
9 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (заборгованість покупців та замовників) |
29 600 |
10 |
Рахунок в банку в національній валюті |
125 000 |
11 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (заборгованість перед постачальниками та підрядниками) |
68 400 |
12 |
Нематеріальні активи за первісною вартістю |
1 920 000 |
13 |
Накопичена амортизація нематеріальних активів |
54 500 |
14 |
Поточні фінансові інвестиції |
8 500 |
15 |
Резервний капітал |
21 900 |
16 |
Забезпечення виплат персоналу |
18 900 |
17 |
Довгострокові кредити банків |
69 400 |
18 |
Вилучений капітал |
58 900 |
19 |
Кредиторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами |
500 |
20 |
Цільове фінансування |
45 000 |
21 |
Зобов’язання за виплатами працівникам |
45 500 |
22 |
Розрахунки за авансами виданими |
85 000 |
23 |
Зобов’язання за податками |
51 700 |
24 |
Зобов’язання зі страхування |
28 000 |
25 |
Каса в іноземній валюті |
3 900 |
26 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
4 320 |
27 |
Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків |
1 400 |
28 |
Товари |
25 300 |
Таблиця 2
БАЛАНС ________________ на «____» ______________ 200___р.
АКТИВ |
Сума, грн. |
ПАСИВ |
Сума, грн. |
І. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ
|
|
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
ІІ. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
ІІ. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАЙБУТНІХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ
|
|
ІІІ. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
|
|
||
ІV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
|
|
||
ІІІ. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
|
||
ІV. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ ТА ГРУПИ ВИБУТТЯ |
|
V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
Таблиця 3
Дані по рахунках аналітичного обліку ТОВ “Будсервіс” на 01.03.ц.р.
Найменування |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Рахунок 203 «Паливо» |
8400 |
||
Бензин А-95, л. |
720 |
3,5 |
2520 |
Бензин А-98, л. |
1120 |
3,75 |
4200 |
Дизпаливо, л. |
600 |
2,8 |
1680 |
Рахунок 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками» |
29 600 |
||
Замовник ТОВ «Континент» |
13320 |
||
Замовник ВАТ «Інбуд» |
16280 |
||
Таблиця 4
Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Будсервіс» за ______________
№ з./п. |
Зміст господарської операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума, грн. |
Тип операції |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Відпущено паливо для загальновиробничих потреб:
|
|
|
|
|
2. |
За рахунок нерозподіленого прибутку поповнено резервний капітал |
|
|
20 000 |
|
3. |
За рахунок забезпечень наступних виплат і платежів нараховані відпускні адміністративно-управлінському персоналу |
|
|
10 900 |
|
4. |
Отримано готівкою кошти від замовника ТОВ “Континент” в погашення заборгованості за виконані роботи |
|
|
9 700 |
|
5. |
Зараховано на рахунок в банку кошти від замовника ВАТ “Інбуд” за виконані роботи |
|
|
16 280 |
|
6. |
Перераховано податок на доходи фізичних осіб з рахунку в банку |
|
|
30 000 |
|
7. |
Перераховано кошти в касу з рахунку в банку |
|
|
1 500 |
|
8. |
Погашено заборгованість перед підзвітною особою з каси
|
|
|
500 |
|
9. |
Придбано у постачальника паливо:
|
|
|
|
|
10. |
Погашено заборгованість перед постачальниками та підрядниками з рахунку в банку |
|
|
40 000 |
|
11. |
Погашено довгострокову дебіторську заборгованість на рахунок в банку |
|
|
4 320 |
|
12. |
Нарахована заробітна плата працівникам з включенням до витрат виробництва |
|
|
15 000 |
|
13. |
Нараховані нарахування на соціальні заходи від зарплати з включенням до витрат виробництва |
|
|
4 850 |
|
14. |
Нарахований знос будівельного обладнання з включенням до витрат виробництва |
|
|
24 200 |
|
15. |
Відображено собівартість реалізованих будівельних робіт з виробництва |
|
|
124 050 |
|
|
Разом |
|
|
|
|
Таблиця 5