КИЇВСЬКИЙ КОЛЕДЖ БУДІВНИЦТВА, АРХІТЕКТУРИ ТА ДИЗАЙНУ
З дисципліни «теорія бухгалтерського обліку»
Студента (ки) ___________________________________________________
Відділення, спеціальності ________________________
Групи ____________
Викладач: Озерова О.Г.
Варіант №6
Дата подання на заочне відділення _________________
Дата передачі на рецензування _____________________
Дата рецензування ________________________________
Київ – 20_____
Завдання 1. Дати відповіді на теоретичні питання:
Взаємозв’язок між синтетичними та аналітичними рахунками?
Документування як елемент методу бухгалтерського обліку?
Принципи складання звітності та ведення обліку?
Облікові регістри та їх класифікація?
Відображення на рахунках обліку результатів інвентаризації?
Завдання 2.
1. На підставі вихідних даних, які наведено в таблиці 1 скласти баланс ТОВ “Будсервіс” на 01.03.ц.р. (таблиця 2).
2. Віднести наведені статті до певних розділів активу та пасиву балансу, підрахувати валюту балансу.
3. Відкрити рахунки синтетичного обліку на підставі залишків балансу;
4. На підставі даних щодо залишків на аналітичних рахунках , які наведено у таблиці 3 відкрити рахунки аналітичного обліку;
5. Скласти журнал реєстрації господарських операцій ТОВ “Будсервіс” за березень ц.р. (табл. 4), визначити кореспонденцію рахунків та невідомі суми;
6. Вказати, до якого типу балансових змін відноситься кожна здійснена господарська операція в таблиці 4;
7. Записати господарські операції на рахунки синтетичного й аналітичного обліку на підставі кореспонденції рахунків (таблиця 5, 6, 7);
8. Закрити рахунки синтетичного й аналітичного обліку;
9. Скласти оборотні відомості за аналітичними рахунками (таблиця 8, 9).
10. Скласти оборотну відомість за синтетичними рахунками (табл. 10).
11. Скласти баланс ТОВ «Будсервіс» на 01.04.ц.р. (таблиця 11).
Таблиця 1
Вихідні дані для складання балансу ТОВ «Будсервіс» на 01.03.ц.р.
№ з./п. |
Стаття балансу |
Сума, грн. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Довгострокові векселі видані |
13 300 |
2 |
Статутний капітал |
200 000 |
3 |
Знос основних засобів |
144 400 |
4 |
Зобов’язання за виплатами персоналу |
12 500 |
5 |
Сировина й матеріали |
83 300 |
6 |
Основні засоби за первісною вартістю |
203 400 |
7 |
Незавершене виробництво |
85 000 |
8 |
Довгострокові фінансові інвестиції |
4 000 |
9 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (розрахунки з покупцями та замовниками) |
19 950 |
10 |
Рахунок в банку в національній валюті |
73 000 |
11 |
Резервний капітал |
38 500 |
12 |
Запасні частини |
10 400 |
13 |
Вилучений капітал |
35 000 |
14 |
Додатковий капітал |
18 420 |
15 |
Зобов’язання перед учасниками |
15 500 |
16 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (розрахунки з постачальниками та підрядниками) |
9 700 |
17 |
Рахунок в банку в іноземній валюті |
20 000 |
18 |
Витрати майбутніх періодів |
4 500 |
19 |
Цільове фінансування |
27 000 |
20 |
Доходи майбутніх періодів |
2 230 |
21 |
Забезпечення виплат персоналу |
17 000 |
22 |
Розрахунки за авансами виданими |
9 100 |
23 |
Розрахунки з підзвітними особами |
900 |
24 |
Зобов’язання за авансами одержаними |
30 000 |
25 |
МШП |
1 000 |
26 |
Зобов’язання зі страхування |
21 000 |
Таблиця 2
БАЛАНС ________________ на «____» ______________ 200___р.
АКТИВ |
Сума, грн. |
ПАСИВ |
Сума, грн. |
І. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ
|
|
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
ІІ. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
ІІ. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАЙБУТНІХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ
|
|
ІІІ. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
|
|
||
ІV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
|
|
||
ІІІ. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
|
||
ІV. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ ТА ГРУПИ ВИБУТТЯ |
|
V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
Таблиця 3
Дані по рахунках аналітичного обліку ТОВ “Будсервіс” на 01.03.ц.р.
Найменування |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Рахунок 207 «Запасні частини» |
10 400 |
||
Аккумулятор |
12 |
300 |
3600 |
Автошини |
100 |
68 |
6800 |
Рахунок 67 «Розрахунки з учасниками» |
15 500 |
||
Учасник Валєєв П.О. |
6 975 |
||
Учасник Крайнєв І.І. |
2 325 |
||
Учасник Івашко В.В. |
6 200 |
||
Таблиця 4
Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Будсервіс» за ______________
№ з./п. |
Зміст господарської операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума, грн. |
Тип операції |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Отримано в касу для виплати дивідендів з рахунку в банку |
|
|
15 500 |
|
2. |
Виплачено дивіденди учасникам з каси:
|
|
|
|
|
3. |
Вилучено акції зі статутного капіталу
|
|
|
35 000 |
|
4. |
Погашено заборгованість перед іноземними підрядниками з рахунку в банку в іноземній валюті |
|
|
9 700 |
|
5. |
Внесено в касу кошти в погашення заборгованості підзвітної особи |
|
|
900 |
|
6. |
Відпущено запасні частини з включенням до капітальних інвестицій:
|
|
|
|
|
7. |
Нарахована зарплата працівникам за здійснення капітальних інвестицій |
|
|
34 100 |
|
8. |
Отримано кошти в касу для виплати зарплати з рахунку в банку |
|
|
12 500 |
|
9. |
Виплачена зарплата з каси
|
|
|
12 500 |
|
10. |
За рахунок резервного капіталу нараховані премії працівникам |
|
|
8 600 |
|
11. |
Погашено заборгованість перед органами соціального страхування з рахунку в банку |
|
|
21 000 |
|
12. |
Отримано довгострокову позику банку на рахунок в банку |
|
|
45 000 |
|
13. |
Придбано у постачальника запасні частини:
|
|
|
|
|
14. |
Отримано запасні частини від ліквідації основних засобів (інші доходи):
|
|
|
|
|
15. |
Списано доходи майбутніх періодів на інші доходи |
|
|
2 230 |
|
|
Разом |
|
|
|
|
Таблиця 5