Задача 5. Общий бюджет

Учредители планируют создать оптовую фирму и начать ее деятельность с января 20__ г.

Были разработаны плановые показатели на первую половину 20__ г.

а) выручка от реализации (в тыс. руб.):

- январь - 1100	- апрель - 1410
- февраль - 1250	- май - 1380
- март - 1300	- июнь - 1320

Предполагается равномерное поступление выручки в течение каждого месяца. "35" % товаров будет продаваться на основе одномесячной отсрочки платежа, "65" % - на основе трехмесячной отсрочки.

б) валовой доход - 30 % от выручки;

в) ожидается, что число оборотов товарного запаса будет равно 5 в расчете на полгода, "40" % объема товарного запаса, оплачиваются в январе, остальные - в марте;

г) закупки будут осуществляться на основе двухмесячной отсрочки платежа;

д) к началу функционирования фирмы приобретается оборудование на сумму 2000 тыс. руб.

Амортизация начисляется равными долями в расчете на 8 лет.

Оплата стоимости оборудования осуществляется шестью равными долями ежемесячно, начиная с февраля 20__ года;

е) арендная плата - 30 тыс. руб. в месяц. Арендодатель требует выплаты задатка в размере двухмесячной арендной платы;

ж) заработная плата сотрудникам - 50 тыс. руб. в месяц,

прочие постоянные издержки - 60 тыс. руб. в месяц;

з) дивиденды - 35 тыс. руб. в месяц;

е) учредители внесли наличными взнос в уставный фонд в

июле - 700 тыс. руб.

Задание

1. Разработать бюджет по прибыли на первую половину 20__ года.

2. Разработать платежный календарь на плановый период. При необходимости заложите в расчет кредит, обеспечивающий положительное сальдо денежных средств, а также % по кредиту (12 %).

3. Разработать балансовый план

Решение

1.Бюджет по прибыли

Показатели	1 квартал	2 квартал	Полугодие
1.Выручка от реализации, тыс. руб.
2. Стоимость закупок, тыс. руб
3. Валовой доход, тыс. руб.
4.Постоянные затраты, тыс. руб.
- заработная плата
- социальные отчисления
- арендная плата
5. Чистый доход, тыс. руб.
- амортизация, тыс.руб.
6.Прибыль к налогообложению, тыс. руб.
7. Налог на прибыль 20%, тыс. руб
8.Чистая прибыль, тыс. руб.

2. Расчеты с дебиторами

( тыс. руб)

Показатели	1 м-ц	2 м-ц	3 м-ц	4 м-ц	5 м-ц	6 м-ц	полугодие
Выручка от реализации ( по отгрузке)
Поступления от продаж 1 м-ца
2 м-ца
3 м-ца
4 м-ца
5 м-ца
6 м-ца
Всего поступлений

Дебиторская задолженность: