- •Возникновение финансов и развитие науки о финансах. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями и законами: финансы и цена, финансы и зарплата, финансы и кредит.
- •Понятие финансов, их сущность и отличительные черты. Финансы в системе производственных отношений
- •3. Функции финансов: распределительная и контрольная.
- •4. Понятие финансовых ресурсов, их состав, источники формирования. Централизованные и децентрализованные источники финансовых ресурсов
- •5. Финансовая система рб, её сферы и звенья. Общегосударственные финансы и финансы организаций и отраслей экономики.
- •6. Понятие об управлении финансами. Субъекты управления. Органы управления, их структура и функции.
- •7. Финансовая политика государства, её содержание, задачи и требования. Роль государства в реализации финансовой политики на современном этапе развития экономики.
- •8. Финансовый механизм, его составные звенья и элементы. Финансовое обеспечение и регулирование.
- •9. Бюджет как центральное звено финансовой системы. Бюджет в макроэкономическом регулировании.
- •Бюджетное устройство и принципы построения бюджетной системы.
- •Структура бюджетной системы рб. Республиканский и местные бюджеты.
- •Определение кредитоспособности заёмщика.
- •Классификация доходов и расходов бюджета.
- •Сбалансированность бюджета. Бюджетный дефицит. Экономические и социальные последствия бюджетного дефицита.
- •Государственное регулирование бюджетной системы.
- •Сущность государственного кредита и его формы.
- •Государственный долг, его виды. Меры, используемые в управлении государственным долгом.
- •Цель и роль внебюджетных (специальных) фондов. Виды и состав внебюджетных (специальных) фондов.
- •Инновационный фонд, его назначение, формирование и использование.
- •20. Сущность и значение социального страхования. Формирование и использование фонда социальной защиты населения.
- •Экономическая сущность страхования, его роль в системе общественных отношений. Понятие страховой защиты. Страховые фонды, формы их организации.
- •Классификация страхования: имущественное, личное, страхование ответственности.
- •23. Страховой рынок, его социально-экономическое содержание. Принципы и механизм функционирования страхового рынка.
- •24. Организационно-правовые формы страховых компаний. Страховые посредники, их задачи и функции. Страховой маркетинг.
- •35. Классификация безналичных расчётов. Расчёты платёжными требованиями, поручениями, платёжными требованиями-поручениями.
- •36. Расчёты чеками. Чековые книжки, порядок их получения и хранения. Правила выписки чеков.
- •37. Финансовые ресурсы и капитал организации. Собственные, заёмные и привлечённые средства, их назначение и особенности формирования.
- •38. Экономический потенциал организаций, его элементы. Основной элемент экономического потенциала- основные фонды.
- •39. Источники финансирования воспроизводства основных фондов. Определение среднегодовой стоимости основных фондов на планируемый период и амортизационного фонда.
- •40. Роль и назначение оборотных средств. Источники финансирования пополнения(прироста) оборотных средств.
- •41. Принципы организации и планирования оборотных средств предприятия. Принципы и методы нормирования оборотных средств.
- •42. Показатели эффективности использования оборотных средств. Контроль за состоянием оборотных средств на предприятиях.
- •43. Понятие инвестиций. Субъекты и объекты инвестиций, их виды. Нормативно-правовые акты рб, регулирующие инвестиционную деятельность.
- •44.Государственное регулирование инвестиционной деятельности, его цели, формы и методы. Государственные гарантии прав инвесторов и защиты инвестиций.
- •45. Ценные бумаги как особая форма инвестиций. Виды ценных бумаг Инвестиционный портфель ,его диверсификация.
- •46. Планирование инвестиционной деятельности, управление ею. Документы, необходимые для финансирования инвестиционных проектов.
- •47. Экономическая эффективность инвестиций.
- •49. Формы кредита: банковский, коммерческий, государственный, потребительский.
- •50. Формы кредита: ипотечный, лизинговый, международный.
- •51. Понятие кредитной системы, её звенья. Банковская система, модели её построения. Банковская система Республики Беларусь. Государственное регулирование деятельности банковской системы.
- •52. Национальный банк рб, его цели, задачи и функции.
- •53. Коммерческие банки, их функции, классификация.
- •54. Банковские операции, их виды и классификация.
- •55. Понятие кредитных ресурсов коммерческого банка. Кредитное планирование. Кредитная политика банков.
- •56. Порядок выдачи и погашения кредитов. Определение кредитоспособности заёмщика.
- •57. Кредитный договор как основа взаимоотношений организации и банка. Порядок составления кредитного договора.
- •58. Формы обеспечения возвратности кредита.
- •59. Банковские проценты, их виды. Депозитный процент, депозитная политика. Ссудный процент, его функции и роль. Маржа банка. Учётный процент.
- •60. Международная экономическая интеграция. Роль финансов в международном интеграционном процессе. Особенности финансов внешнеэкономической деятельности.
- •61. Формирование и использование валютных фондов. Организация расчётов по внешнеэкономической деятельности.
- •62. Международный кредит, его субъекты, объекты, виды. Порядок предоставления и погашения международных кредитов.
57. Кредитный договор как основа взаимоотношений организации и банка. Порядок составления кредитного договора.
В структуру кредита включаются и такие элементы, как обеспечение исполнения обяза-тельств и кредитный договор. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, за исключением случаев, предусмотренных Банковским кодексом. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность.
Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально, таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. В кредитном договоре предусматриваются:
а) целевое назначение кредита;
б) размер или предельная величина кредита;
в) процентная ставка по кредиту, комиссионное вознаграждение в установленных случа-ях (по контокорренту);
г) сроки погашения кредита и процентов по нему;
д) формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;
е) вид иностранной валюты (для кредитов в валюте);
ж) периодичность и сроки предоставления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения;
з) права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон;
и) меры по наращиванию заемщикам собственного оборотного капитала;
к) право банка взыскивать своим распоряжением задолженности по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заемщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора;
и) в договоре также оговариваются другие условия выдачи погашения кредита, в том числе дополнительные права банка по срочному взысканию кредитов в случае нецелевого использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяйственного положения заемщика.
Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер процентов за пользование кредитом. В случае если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо в предусмотренном законодательством Республики Беларусь порядке за счет других централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определяет распорядитель указанных средств. Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерным взносами в период его погашения.
Взыскание процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредита не допускается.
Кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня истечения сро-ка возврата кредита до его полного погашения уплачивать повышенные проценты в размере, определенном кредитным договором.
58. Формы обеспечения возвратности кредита.
59. Банковские проценты, их виды. Депозитный процент, депозитная политика. Ссудный процент, его функции и роль. Маржа банка. Учётный процент.
Банковский процент - плата за временное пользование ссужаемой стоимостью.
Он различается по формам кредита: банковский процент, процент по лизингу, процент по государственному кредиту, по коммерческому кредиту и т. д.
Это может быть процент коммерческих банков, центрального банка, специализированных финансово-кредитных организаций, лизинговых компаний, ломбардов и т. п. По видам операций кредитора выделяют депозитный процент, процент по кредитам, учетный процент, ставка рефинансирования.
Депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредит-ого учреждения) организации, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве заемщика (кредитополучателя) банк (кредитное учреждение).
Депозитная процентная политика призвана прежде всего обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования банками хранящихся у них ресурсов для осуществления финансовых операций (в том числе для выдачи ссуд).
Используемые процентные ставки по депозитам могут быть фиксированными, т. е. неизменяющимися в течение всего срока действия депозитного договора. Но в условиях не стабильности темпов инфляции, жесткой денежно-кредитной политики, изменениях конъюнктуры финансового рынка наиболее целесообразными являются плавающие ставки.
Способы начисления доходов по депозитам - разные.
Традиционным способом является начисление простых процентов, а когда используется фактический остаток депозита, процент и срок хранения депозита. Это могут быть периодические начисления (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором. Другим способом является использование сложных процентов (капитализация процентов). При этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного депозита, а в следующем периоде начисление процентов ведется с учетом совокупной суммы.
Особые способы начисления процентов по депозитам применяются при досрочном расторжении депозитного договора по инициативе организации. Об этом необходимо заранее уведомить банк обычно в письменной форме. При заключении депозитного договора должны предусматриваться условия досрочного отзыва депозита. При досрочном истребовании денежных средств, размещенных на срочный депозит, кредитору (предприятию) выплачивается доход в размере процентов, начисляемых по депозитам до востребования, или за срок их фактического пребывания на банковском счете по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока. За хранение средств на срочном депозите сверх срока процент выплачивается по заранее оговоренным ставкам в депозитном договоре.
Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя (организации) за пользование заемными средствами.
Разница между средними процентными ставками по депозитным и кредитным операциям составляет маржу, играющую важную роль в формировании расходов и доходов организации.
Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми), плавающими (изменяемыми) и дисконтными.
В первом случае погашение кредита сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменяемыми в течение всего срока. Фиксированные процентные ставки устанавливаются по кредитам обычно с небольшим сроком пользования.
Плавающие ставки по процентам колеблются и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя в срок, оговоренный ,в кредитном договоре. В условиях инфляции при фиксированных процентных ставках больший риск несет банк, а при плавающих - кредитополучатель. Если кредитополучатель не согласен на изменение плавающей процентной ставки, он вправе возвратить кредит, уплатить проценты по ставке, предусмотренной в договоре, за фактическое время пользования кредитом.
Взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается. При начислении процентов учитывается период, включающий день выдачи кредита и день, предшествующий его погашению. Проценты могут начисляться на фактический ежедневный остаток по кредиту или на средний остаток за период начисления с использованием разработанных программ.
Организации уплачивают проценты по кредиту банку с текущих счетов в безналичном порядке. При отсутствии средств у заемщиков (организаций) сумма процентов относится на счет просроченных процентов за кредит, а за несвоевременное погашение может взиматься пеня за каждый день просрочки в размере, указанном в кредитном договоре. По кредитам, использованным предприятием не по целевому назначению, пролонгированной и просроченной задолженности, размер процента может увеличиваться.
Учетный процент (дисконт) - плата организации банку, взимаемая за покупку (учет) векселей, других ценных бумаг, иных долговых обязательств до наступления срока оплаты по ним. Банк покупает (учитывает) у держателя (организации) долговое обязательство по цене ниже номинала (с дисконтом) и имеет доход в виде дисконта и комиссионного сбора.
Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком. Коммерческие банки, осуществляющие операции с коммерческими векселями организаций, в состоянии одновременно применять несколько частных учетных ставок, которые могут меняться достаточно часто в зависимости от общего состояния рынка ценных бумаг. При определении размера учетной ставки принимаются во внимание сумма, срок платежа по долговым обязательствам, качество долгового обязательства, его эмитент, действующие размеры ссудных процентов, обеспеченность ценной бумаги, ее надежность, размер официальной учетной ставки центрального банка и другие факторы.
Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования. Для предоставления кредитов организациям, поддержания своей ликвидности, коммерческие банки могут покупать ресурсы у центрального банка. Ставка рефинансирования - уровень платы за кредитные ресурсы центрального банка. Она достаточно подвижная, учитывает спрос на ресурсы, темпы инфляции, процентную политику как инструмент денежно-кредитной политики и другие факторы. Ставка рефинансирования может быть снижена при направлении кредитов на правительственные программы, приоритетные направления развития экономики.