56. Порядок выдачи и погашения кредитов. Определение кредитоспособности заёмщика.

Кредитоспособность - способность кредитополучателя полностью в определенный срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.

При оценке кредитоспособности на базе анализа системы финансовых показателей, рас-считываемых по данным бухгалтерской отчетности кредитополучателя, банк изучает коэффициенты:

• ликвидности;

• обеспеченности собственными средствами;

• финансовой устойчивости;

• оборачиваемости (эффективности);

• прибыльности (рентабельности).

При этом банк проводит первичную оценку организации по критериям неплатежеспособности в соответствии с «Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности».

В случае принятия банком (Кредитным комитетом) положительного решения о предоставлении кредита с кредитополучателем заключается кредитный договор. Существенными условиями кредитного договора являются условия:

• сумма и валюта кредита;

• срок кредитования;

• порядок предоставления и возврата кредита;

• размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер комиссионных выплат за пользование кредитом;

• целевое использование кредита;

• способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

• ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору и др.

Условие о целевом использовании должно обязательно включаться в кредитный договор, предусматривающий предоставление кредита под гарантию Правительства Республики Беларусь, гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя правового титула на имущество (имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и другими способами. Банк-кредитодатель может также застраховать риски, связанные с невозвратом или просрочкой возврата кредита в страховой организации.

Договор поруки — соглашение с односторонними обязательствами, согласно с которыми поручитель берет на себя обязательства перед кредитором оплатить задолженность заемщика.

Гарантия — обязательства гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая, гарантия оформляется гарантийными листом и не дополняет кредитный договор.

Залог — способ обеспечения выполнения обязательств, при котором кредитор в случае невыполнения залогодателем обеспеченного залогом обязательства имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами [15, с.254].

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита осуществляется по договору страхования риска непогашения кредита, кредитор при наступлении страхового случая имеет право получить от страховщика страховую сумму. В Республике Беларусь страховые свидетельства о страховании ответственности заемщика за непогашение кредита не используются.

Гарантии и договоры поруки, а также имущество, принятое банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитам, учитываются банком на соответствующих внебалансовых счетах.

В соответствии с Законом Республики Беларусь о залоге собственником заложенного имущества остается владелец. Банк даже в случае неисполнения обязательств заемщиком по кредитному договору не имеет права самостоятельно реализовать предмет залога стоимостью свыше 30 минимальных заработных плат. Осуществлять реализацию заложенного имущества с целью погашения задолженности по кредиту может только залогодатель с согласия залогодержателя. К одному заемщику может применяться несколько форм обеспечения кредита. Для гарантирования возврата банк может применить секвестр.

Под банковским секвестром подразумевается запрет, который налагается банком на продажу имущества владельцем, когда оно приобретено за счет кредита, который полностью не погашен.

Во всемирной практике допускается выдача коммерческими банками бланкового кредита отдельным организациям.

Бланковый кредит — это кредит без материального обеспечения, который основывается исключительно на личном доверии к заемщику, к некоторым заемщикам банк при достаточности своих средств и решении учредителей может применять субвенции.

Субвенция — это форма помощи в виде понижения процентных ставок или иной форме.