4. Страхование и хеджирование

Страхование — это отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан _при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Страхование бывает следующих видов: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, перестрахование.

Личное страхование -- страхование граждан. Оно включает в себя страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Страхование хозяйствующих субъектов связано с имущественным страхованием, страхованием ответственности.

Имущественное страхование включает:

страхование средств наземного транспорта;

страхование средств воздушного транспорта;

страхование средств водного транспорта;

страхование грузов; страхование других видов имущества; страхование финансовых рисков.

Страхование ответственности

страхование охватывает заемщиков за непогашение кредитов;

страхование охватывает владельцев автотранспортных средств;

страхование иных видов ответственности.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции (обязательное страхование имущества, обязательное медицинское страхование). Добровольное страхование совершается на основе договора между страхователем и страховщиком.

Страхователь — тот, кто страхует свой объект. Страховщиками являются любые хозяйствующие субъекты, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие лицензию на ее осуществление.

Страхование оформляется страховым договором (страховой полис). Могут быть самые различные разновидности страхования.

Пример. Страхование коммерческой сделки — покупатель хочет купить у продавца товар на 10 млн. руб. Им нужны гарантии для заключения сделки и они обращаются в страховое общество. Страховое общество страхует данную сделку, т. е. страхует сделку покупателя на 10 млн. руб. и сделку продавца на 10 млн. руб. Страховой тариф как для покупателя, так и для продавца составляет 10%. Следовательно, общая сумма страховой премии, полученной обществом, составит

10*10 + 10*10 = 2 млн.руб

100 100

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, одной из которых является франшиза.

Франшиза — это освобождение страхователя от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется страховым полисом. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Франшиза может быть определена и в процентах к величине ущерба. Различают два вида франшизы: условная и безусловная.

При условной, или невычитаемой, франшизе понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика провести страховую выплату страхователю, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения.

Страховой суммой служит определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застрахованы ценности, гражданская ответственность, жизнь и здоровье страхователя. Исходя из нее устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Сумма выплаты из страхового фонда в покрытие ущерба в имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами называется страховым возмещением. Страховое возмещение может быть равно или меньше страховой суммы исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования (например, наличия франшизы).