- •1. Общие положения
- •Выбор оптимальной производственной программы предприятия.
- •3. Определение эффективного фонда времени рабочего.
- •4. Влияние основных технико-экономических факторов на себестоимость продукции.
- •Снижение норм расхода в итоге привело к снижению затрат на продукцию
- •5. Определение изменения прибыли от реализации продукции по основным технико-экономическим факторам.
3. Определение эффективного фонда времени рабочего.
Для оценки эффективности использования рабочего времени в плановом периоде рассчитывается его бюджет. Бюджет рабочего времени служит базой для расчета численности работающих, определения уровня прибыли и планирования себестоимости продукции.
Бюджет рабочего времени в плановом периоде разрабатывается на основе числа рабочих дней в плановом периоде, режима работы предприятия, установленных нормативов или условий контрактов. Различают календарный. номинальный и эффективный фонд времени.
Календарный фонд времени устанавливается по календарю.
Номинальный фонд времени представляет собой календарное время за вычетом выходных и праздничных дней.
Эффективный фонд времени - это время, которое может быть отработано одним рабочим в течение планового периода.
Исходные данные для расчета бюджет рабочего времени приведены в таблицах 2.1, 2.2 и 2.3.
Таблица 2.1 |
|
|
|
|
|||||
|
Данные для расчета бюджета рабочего времени |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
Наименование показателей, дн/ (чел год) |
Базовый год |
|
|
|||||
|
1 |
|
2 |
|
|
||||
|
Очередной отпуск |
|
15,5 |
|
|
||||
|
Дополнительный отпуск |
|
1,2 |
|
|
||||
|
Выполнение государственных и общественных |
|
|
|
|||||
|
обязанностей |
|
2,7 |
|
|
||||
|
Болезни |
|
14,5 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
Таблица 2.2 |
|
|
|
|
|||||
Данные для расчета средней продолжительности отпусков на плановый год |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
Вид отпуска |
Продолжительность отпуска , дн / (чел год) |
Число рабочих с одинаковой продолжительностью отпуска, чел/год |
|
|||||
|
|
Д ol |
S pl |
|
|
||||
|
1 |
2 |
3 |
|
|
||||
|
Очередной |
24 |
1 940 |
|
|
||||
|
|
28 |
510 |
|
|
||||
|
|
30 |
470 |
|
|
||||
|
|
36 |
940 |
|
|
||||
|
Дополнительный отпуск для студентов : |
|
|
|
|||||
|
1,2-х курсов |
20 |
1 |
|
|
||||
|
3,4-х курсов |
30 |
1 |
|
|
||||
|
заочников |
30 |
3 |
|
|
||||
|
Дополнительный отпуск для сдачи экзаменов в ВУЗе |
15 |
1 |
|
|
||||
|
Дополнительный отпуск для защиты дипломных проектов : |
|
|
|
|||||
|
в техникуме |
60 |
4 |
|
|
||||
|
в вузе |
120 |
3 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
Таблица 2.3 |
|
|
|
|
|||||
|
Данные для расчета продолжительности рабочего дня |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
Наименование |
Обозначение |
Плановый год |
|
|
||||
|
1 |
2 |
3 |
|
|
||||
|
Численность рабочих, чел/год |
S p |
3 860 |
|
|
||||
|
в том числе : |
|
|
|
|
||||
|
с 40 -часовой рабочей неделей |
S p1 |
2 980 |
|
|
||||
|
с 35 -часовой рабочей неделей |
S p2 |
880 |
|
|
Бюджет рабочего времени разрабатывается последовательно в два этапа:
- расчет среднего числа явочных дней рабочего в плановом году;
- расчет средней продолжительности рабочего дня.
3.1. Среднее число явочных дней (Дяв) рабочего в плановом году рассчитывается по формуле:
Дяв =Fн - Н (3.1)
3.1.1. Номинальный фонд времени рабочего в плановом году определяется как разность календарного времени (Дк ) и числа выходных и праздничных дней (В ):
Fн = Fк - В (3.2)
3.1.2. К планируемым относятся невыходы по следующим причинам:
отпуска очередные и дополнительные;
декретные отпуска
выполнение государственных и общественных обязанностей;
болезни.
Определение средней продолжительности очередных (До) и дополнительных отпусков производится по следующей формуле:
, (3.3)
Spl - число рабочих , имеющих одинаковую l-ую продолжительность отпуска (дополнительного отпуска );
Дol - l-ая продолжительность отпуска ( дополнительного отпуска ).
Невыходы вследствие выполнения государственных и общественных обязанностей (Добп ) определяются “ по базе ” с учетом особых обязательств (съезд, свидетели в суде, выборы и т.д.). Расчет осуществляется по формуле:
, (3.4)
- процент невыходов вследствие выполнения государственных обязанностей к номинальному фонду в базовом году.
Неявки по болезни также планируются ”по базе”, но с учетом мероприятий по улучшению санитарно-гигиенических условий, медицинского обслуживания и техники безопасности. Расчет данного показателя осуществляется по формуле
, (3.5)
- процент невыходов вследствие болезни к номинальному фонду в базовом году.
Таким образом, общая величина невыходов (Нп ) рассчитывается по формуле:
Нп = Доп +Дод + Добп +Дболп. (3.6)
3.2. Расчет средней номинальной продолжительности рабочего дня (tнп) производится по формуле:
(3.7)
t1, t2 - средняя продолжительность рабочего дня ( t1=8 ч., t2=7 ч.) .
Средняя продолжительность рабочего дня ( tсрп) с учетом внутри сменных потерь определяется следующим образом:
tсрп = tнп - tпр. (3.8)
Потери времени из-за сокращенного рабочего дня в предпраздничные дни определяются по выражению:
tпр = Чпсокр / Fнп, (3.9)
Чпсокр - количество часов, на которое сокращается рабочее время в предпраздничные дни в целом за год.
3.3. Эффективный фонд времени одного рабочего (Fэф) определяется по формуле:
Fэф = tсрп * Дявп (3.10)
Результаты расчета бюджета рабочего времени одного рабочего на плановый год представлены в таблице 2.4 .
Таблица 2.4 |
|
|
|
|
|
Бюджета рабочего времени на . . . год |
|||||
|
|
|
|
|
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Условное |
Базовый год |
Плановый |
|
|
|
обозначение |
абсолютное значение |
в процентах к Fн |
год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Календарный фонд времени , дн / ( чел год ) |
Fк |
365 |
- |
365 |
2. |
Номинальный фонд времени , дн / ( чел год ) |
Fн |
253 |
100 % |
254 |
3. |
Невыходы , дн / ( чел год ) , |
Н |
33,9 |
13,4 % |
45,64 |
|
в том числе : |
|
|
|
|
3.1. |
-очередной отпуск |
Д о |
15,5 |
6,13 % |
28,18 |
3.2. |
-дополнительный отпуск |
Д од |
1,2 |
0,47 % |
0,2 |
3.3. |
-выполнение государственных и общественных обязанностей |
Д об |
2,7 |
1,07 % |
2,71 |
3.4. |
-болезни |
Д бол |
14,5 |
5,73 % |
14,56 |
|
|
|
|
|
|
4. |
Среднее количество явочных дней, дн / ( чел год ) |
Д яв |
219,1 |
86,6 % |
208,36 |
5. |
Номинальная продолжительность рабочего дня, час / ( чел день ) |
t н |
8 |
- |
7,77 |
6. |
Сокращения рабочего дня, час / ( чел день ) |
t |
0,015 |
- |
0,028 |
|
в том числе : |
|
|
|
|
6.1. |
Предпраздничные дни |
t пр |
0,015 |
- |
0,028 |
|
|
|
|
|
|
7. |
Средняя продолжительность рабочего дня, час / ( чел день ) |
t ср |
7,985 |
- |
7,74 |
8. |
Эффективный фонд времени, час / ( чел год ) |
Fэф |
1 749,51 |
- |
1 613,6 |
Выводы по разделу.