4. Результаты хозяйственной деятельности

Производственный план.

Наибольший удельный вес в общем объеме выручки предприятия занимает выручка от реализации торфобрикета населению. (см. Приложение Е)

По данным МРПУ «Газового хозяйства» ежегодно переходят на отопление природным газом 800 – 850 домовладений.

Вследствие чего ежегодно уменьшается количество домовладений, пользующихся торфобрикетом, имеется тенденция к снижению объемов реализации данного вида топлива, что приводит к уменьшению объемов оказываемых услуг.

Удельный вес выручки от реализации дров (7,6%) незначителен, что не оказывает существенного влияния на финансовое состояние предприятия.

Филиалом «Могилевский гортопсбыт» на 2011 г. запланировано бюджетных ассигнований на сумму 2393,1 млн. руб. Предусмотрено бюджетом 1961,5 млн. руб. Недостаточно бюджетных ассигнований в сумме 431,7 млн. руб.

Предприятие на протяжении нескольких лет сотрудничает с ОДО Атрибут, ЧУП Литейный завод, ООО МетбелЭко, сдавая в аренду имущество, что в свою очередь приносит прибыль. В дальнейшем предприятие планирует привлечь новых арендаторов для эффективного использования земельных ресурсов.

К прогнозированию финансово хозяйственной деятельности относится:

1. Расчет чистой прибыли от реализации;

2. Расчет потока денежных средств;

3. Проектно-балансовая ведомость.

Финансовый результат от реализации услуг на 2011 год представлен в Приложении Ж. Финансовый результат от реализации топлива на 2011 – 2012 гг. – в Приложении З и И соответственно.

Таблица 6 – Показатели финансово-хозяйственной деятельности МКОУПП «Облтопливо» за 2011 год и планируемый 2012 год, тыс. руб.

Показатели	2011год	2012 год	Абсол. отклонение	Темп роста, %
1. Прибыль от реализации услуг	3016	4144	+ 1128	137,4
2. Внереализационнная прибыль	41400	40450	- 950	97,7
3.Балансовая прибыль	84044	77556	- 6488	92,3

Из таблицы видно, что прибыль от реализации будет увеличиваться и к 2012 году составит 137,4%, т. е. рост на 37,4%. Но внереализационнная прибыль, как и балансовая уменьшаются на 2,3% и 7,7%.

Расчет прибыли по предприятию представлен в Приложении К.

5. Экономическая эффективность функционирования предприятия

Рассчитаем обобщающие показатели эффективности производства (см. Приложение Л):

• рентабельность предприятия:

Р пп. = ЧПр. / Б * 100%, где (10)

ЧПр. – чистая прибыль в денежном выражении, руб.;

Б – итого средств по балансу или авансированный (вложенный) капитал.

Р пп. (за 2010 год) = 61245/ 6027857 * 100% = 1,6%;

Р пп. (за 2011год) = 77580 / 4994442 * 100% = 1,9%;

Р пп. (за 2012год) = 44344 / 5527549 * 100% = 1,8%.

• рентабельность продукции:

Рпр. = ВПр. / С * 100%, где (11)

ВПр – сумма валовой прибыли в денежном выражении, руб.;

С – себестоимость, руб.

Р пр. (за 2010 год) = 112478 / 1354581 * 100%= 8,3%;

Р пр. (за 2011 год) = 137553 / 1747583 * 100% = 7,9%;

Р пр. (за 2012 год) = 84044 / 2383600 * 100% = 3,6%.

• фондоотдача – стоимость продукции, изготовленной за год к ее среднегодовой стоимости:

Ф от. = В / ПС * 100%, где (12)

В – объем производства, стоимость оказанных услуг, руб.;

ПС – первоначальная стоимость, руб.

Ф от. = 3034676 / 1082272 * 100% = 156,2%.

• фондоемкость:

Ф емк. = 1 / Ф от. * 100%, (13)

Ф емк. = 1 / 1,562 * 100% = 64%.

• материалоемкость:

М емк.= МЗ / ВПр. * 100%, где (14)

МЗ – материальные затраты, руб.;

ВПр. – валовая прибыль без налогов, руб.

М емк. (за 2010 год) = 1452339 / 3024570 * 100% = 48%;

М емк. (за 2011 год) = 1216371 / 2998145 * 100% = 40,6%;

М емк. (за 2012 год) = 1190960 / 3617204 * 100% = 32,9%.

Можно выделить следующие факторы повышения эффективности функционирования предприятия:

1. Увеличение технического и технологического уровня предприятия, т.е. внедрение научно-технологического прогресса:

• комплексная механизация производства – вытеснение ручного труда;

• интенсификация технологических процессов и совершенствование производства;

• автоматизация производства, т.е. внедрение промышленных роботов, гибких производственных систем, средств автоматизации погрузочно-разгрузочных работ;

• компьютеризация производства, т.е. внедрение спутниковых систем связи, высокоэффективных средств вычислительной техники;

• электрификация производства – повышение электровооруженности;

• химизация производства – создание и применение новых материалов, обладающих коррозионной и радиационной стойкостью, устойчивостью к износу;

• развитие биотехнологий, т.е. создание безотходных технологических процессов;

2. Повышение уровня организации и управления предприятием;

3.Повышение уровня знаний и квалификации работников предприятия.