Налогообложение

Независимо от того, что мы думаем об определенных правительственных расходах, мы должны признать один основной факт жизни: мы платим за правительственные расходы. Мы платим не только с точки зрения налоговых обложений, но и в более фундаментальной форме измененного соединения продукции. Правительственные расходы на товары и услуги поглощают факторы производства, которые могли использоваться, чтобы произвести товары народного потребления. Соединение продукции изменяется к большему количеству коммунального обслуживания и меньшему количеству частных товаров и услуг.

Альтернативные издержки расходов на общественные нужды не всегда очевидны. Мы непосредственно не передаем факторы производства правительству. Вместо этого мы даем правительству часть нашего дохода в форме налогов. И уже тогда эти деньги используются для покупки факторов производства или товаров и услуги на рынке. Таким образом, первичная функция налогов должна передавать команду по ресурсам (покупательная способность) от частного сектора до общественного сектора. Хотя правительство иногда также использует деньги, чтобы финансировать свои покупки, налоги являются основным источником правительственных доходов.

Ещё в 1902 году большая часть дохода федерального правительства состояла из налогов, наложенных на алкогольные напитки. У федерального правительства не было полномочий собрать подоходные налоги. Как следствие, всем федеральным доходом в 1902 были только 653 миллиона долларов.

Налоги на прибыль

Всё изменила Шестнадцатая Поправка к американской Конституции, добавленная в 1915 году, которая предоставила полномочия федеральному правительству собирать налоги на прибыль. Правительство теперь получает более чем 1 триллион долларов. Несмотря на то, что федеральное правительство все еще взимает налоги на алкогольные напитки, личный подоходный налог стал самым большим источником правительственного дохода (см. рисунок 6).

В теории федеральный подоходный налог разработан, чтобы быть прогрессивным — т.е. получить большую фракцию высоких доходов, чем низких доходов. В 2006 году, например, лицо с меньшим, чем S8,500 доходом не платило федеральный подоходный налог. Следующие S7.550 дохода облагались налогом в 10 процентов. Люди с доходами $50.000-70,000 платили по 25-процентной налоговой ставке. Предельная налоговая ставка получила целых 35 процентов для людей, зарабатывающих больше, чем S350,000. Таким образом, люди с высокими доходами не только платят больше налогов, но также и платят больший процент от своих доходов.

Налоги социального страхования

Вторым основным источником федерального дохода является налог на заработную плату социального обеспечения. Люди, работающие сейчас, передают часть своего дохода отставным работникам, делая "вклады" в социальное обеспечение. Эти вклады принимают форму обязательных вычетов из заработной платы. В 2007 году каждый работник платил 7.65 процентов из своей заработной платы на социальное обеспечение. Как следствие, правительство собрало почти $900 миллиардов.

На первый взгляд налог на заработную плату социального обеспечения похож на пропорциональный налог, т.е. налог, который берет ту же фракцию дохода каждого налогоплательщика. Но это не так. Социальное обеспечение не накладывает налог на каждый доллар расчета зарплаты. Доходы выше определенного потолка (В 2007 году - S97,500) не облагаются налогом. В результате, работники с действительно высокими зарплатами платят меньшую фракцию своих доходов на социальное обеспечение, чем это делают низкооплачиваемые работники. Это делает налог на заработную плату социального обеспечения регрессивным налогом.