2.4. Производственные фонды.

К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:

• Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (ОПФ);

• Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периоде определяется по формуле:

ОПФ _{ср.г.пл.} = ОПФ _н.г. + (ОПФ_{I кв.} * 3,5 + ОПФ_{II кв.} * 2,5 + ОПФ_{III кв.} * 1,5 +

+ ОПФ_{IV кв.}* 0,5) / 4 , где

ОПФ_{i кв.} – стоимость вводимых (выбывающих) основных производственных фондов по кварталам прогнозируемого периода, тыс. руб.

Стоимость вновь вводимых ОПФ по кварталам определяем на основе планируемых инвестиций (капитальных вложений на развитие ГТС) и коэффициента 0,97.

Общая потребность в инвестициях составляет 199655 тыс. руб.

199655 * 0,97 = 193665 тыс. руб.

Распределяем полученную потребность в инвестициях по кварталам:

I квартал 193655 * 0,1 = 19366,5 тыс. руб.

II квартал 193655 * 0,3 = 58099,5 тыс. руб.

III квартал 193655 * 0,4 = 77466 тыс. руб.

IV квартал 193655 * 0,2 = 38733 тыс. руб.

Полученные результаты вносим в таблицу 2.4.1.

Таблица 2.4.1. – Баланс ОПФ, тыс. руб.

Показатели	Движение ОПФ по кварталам				Стоимость ОПФ на конец года
	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Стоимость на начало года						899700
Ввод	19366,5	58099,5	77466	38733		193665
Выбытие			- 26800	- 23500		- 50300
Всего	19366,5	58099,5	50666	15233		1043065

Рассчитываем среднегодовую стоимость ОПФ в прогнозируемом периоде:

ОПФ_{ср.г.пл.} = 899700 + (3,5 * 19366,5 + 2,5 * 58099,5 + 1,5 * 50666 + 0,5 * 15233) / 4 = 973861,8 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по сложившейся структуре производственных фондов.

Структура производственных фондов в текущем году составила:

ПФ_тек.г. = ОПФ_{ср.г.тек.г.} + ОС_{ср.г.тек.г.} , где

ОПФ_{ср.г.тек.г.} – среднегодовая стоимость ОПФ в текущем году, тыс. руб.

ОС_{ср.г.тек.г.} – среднегодовая стоимость оборотных средств в текущем году, тыс.руб

ПФ_тек.г. = 884200 + 39450 = 923650 тыс. руб.

Удельный вес ОПФ в стоимости производственных фондов составит:

d_опф = ОПФ_{ср.г.тек.г.} / ПФ_тек.г. * 100 %

d_опф = 884200 / 923650 * 100 = 96 %

Удельный вес ОС:

d_ос = 39450 / 923650 * 100 = 4 %

Определяем стоимость оборотных средств в планируемом году:

ОС_пл.г. = ОПФ_{ср.г.пл.г.} / d_опф * d_ос

ОС_пл.г. = 973861,8 / 96 * 4 = 40577,6 тыс. руб.

Результаты расчетов по разделу производственные фонды сводим в таблицу 2.4.2.

Таблица 2.4.2. – Стоимость основных производственных фондов

и оборотных средств.

Наименование показателей	Ожидаемое	Прогноз	Изменение
			Абсол.	Относит.
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	884200	973861,8	89661,8	110,1
Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств, тыс. руб.	39450	40577,6	1127,6	102,9

Вывод: Среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периоде увеличилась на 10,1 % - это свидетельствует об увеличении производственной мощности предприятия. Наряду с этим, среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств также возросла в прогнозируемом периоде почти на 3 %.