2.2. Доходы.

Доходы от продаж услуг связи являются основным источником финансовых ресурсов предприятия, источником покрытия затрат на производство от реализации услуг связи и источником формирования прибыли.

Предприятие ГТС имеет следующие источники доходов:

• Доходы от абонентской платы за телефоны с населения и организаций;

• Доходы в виде сборов с таксофонов от продажи таксофонных карт;

• Доходы от продажи Интернет-карт;

• Доходы за установку телефонных аппаратов;

• Доходы от доступа к телефонной сети у населения и организаций;

• Доходы от сдачи в аренду прямых и соединительных линий;

• Доходы от сервисных услуг;

• Прочие доходы.

Доходы по каждому виду услуг определяются на основе данных об объеме предоставляемых услуг, тарифов с учетом их роста в результате инфляции.

Доходы от абонентской платы с населения рассчитываются по формуле:

Д _{аб.пл.нас.} = Q _{ср.год.нас.} * Тариф * I↑_ц , где

Q _{ср.год.нас.} – среднегодовое количество телефонных аппаратов у населения, ТА;

I↑_ц – индекс роста тарифов в результате инфляции ( 1,3 ).

Определим среднегодовое количество телефонных аппаратов у населения:

Q _ср.год. = N_{ТА нас.нач.г.} + ((∆N_{ТА Iкв.} * 3,5) + (∆N_{ТА IIкв.} * 2,5) + (∆N_{ТА IIIкв.} * 1,5) + + (∆N_{ТА IVкв.} * 0,5)) / 4 , где

N_{ТА нас.нач.г.} – количество ТА на сети, установленных у населения на начало планируемого года, ТА.

∆N_ТА – планируемый прирост ТА в квартирном секторе по кварталам, ТА.

Квартальные коэффициенты: 3,5; 2,5; 1,5; 0,5.

Распределим прирост ТА по кварталам у населения:

∆N_{ТА нас.} = 35027 ТА * 0,942 = 32995 ТА

I кв. 32995 ТА * 0,1 = 3300 ТА

II кв. 32995 ТА * 0,3 = 9899 ТА

III кв. 32995 ТА * 0,4 = 13198 ТА

IV кв. 32995 ТА * 0,2 = 6599 ТА

Q _ср.год. = 280716 ТА + (3300* 3,5 + 9899 * 2,5 + 13198 * 1,5 + 6599 * 0,5) / 4

= 295565 ТА

Затем определим среднюю абонентскую плату САПт.г.= Дi/Qi, где

Дi- доходы от абонентской платы по i-той группе потребителей, ожидаемые в текущем периоде, тыс.руб.

Qi- среднегодовое количество ТА по i-той группе потребителей, ожидаемое в текущем периоде,ТА

CАП т.г. = 216000000/295565=730,8 руб

Определим доходы от абонентской платы населения:

Д _{аб.пл.нас.с НДС} = 295565 ТА * 730,8 * 1,3 = 280798,572 тыс. руб.

Без НДС = 280798,572 /1,18 = 237964,891 тыс. руб.

Распределим прирост ТА по кварталам у организаций:

∆N_{ТА орг.} = 35027 ТА * 0,048 = 1681 ТА

I кв. 1681 ТА * 0,1 = 168 ТА

II кв. 1681 ТА * 0,3 = 504 ТА

III кв. 1681 ТА * 0,4 = 672 ТА

IV кв. 1681 ТА * 0,2 = 336 ТА

Q _ср.год. = 14304 ТА + (168 * 3,5 + 504 * 2,5 + 672 * 1,5 + 336 * 0,5) / 4 =

= 15060 ТА

CАП т.г. =123000000/15060=8167 руб

Определим доходы от абонентской платы с организаций:

Д _{аб.пл.орг. без НДС}= 15045 ТА * 8167 * 1,3= 159734 тыс. руб.

НДС = 159734 * 0,18 = 28752,12 тыс. руб.

Д _{аб.пл.орг.с НДС} = 159734 + 28752,12 =188486,12 тыс. руб.

Распределим прирост таксофонов по кварталам:

∆N_такс. = 35027 ТА * 0,011 = 385 таксофона

I кв. 385 ТА * 0,1 = 39 таксофона

II кв. 385 ТА * 0,3 = 116 таксофона

III кв. 385 ТА * 0,4 = 154 таксофона

IV кв. 385 ТА * 0,2 = 77 таксофона

Q _ср.год. = 2980 + (39 * 3,5 + 116 * 2,5 + 154 * 1,5 + 77 * 0,5) / 4 = 3154 таксофона

Определим доходы в виде сборов с таксофонов:

Д _такс. = Q _ср.год. * СДТ * I↑_ц

СДТ_{с 1 такс.} = Д _{такс.тек.г.} / N _{такс.тек.г.}

СДТ_{с 1 такс.} = 21987,5 / 2980 = 7,4 тыс. руб.

Д _{такс. без НДС} = 3154 * 7,4 * 1,3 = 30341,48 тыс. руб.

НДС = 30341,48* 0,18 = 5461,466 тыс. руб.

Д _{такс.с НДС} = 30341+ 5461,466 = 35802,466 тыс. руб.

Определяем доходы от доступа к телефонной сети:

Д _{дост.нас.} = ∆N_ТА * Тариф * I↑_ц

Д _{дост.нас.с НДС} = 32995 * 1,5 * 1,3 = 64340,25 тыс. руб.

Д _{без НДС} = 64340,25 /1,18 = 54525,635 тыс. руб.

Д _{дост.нас.без НДС} = 64340,25 – 11581,245 = 52759,005 тыс. руб.

Д _{дост.орг. без НДС} = 1646 * 1,5 * 1,13 = 2789,97 тыс. руб.

НДС = 2789,97 * 0,18 = 502,194 тыс. руб.

Д _{дост.орг.без НДС} = 2789,97 +502,194 = 3292,164 тыс. руб.

Разовые доходы за установу ТФА.

Д_{от устан тфа} =∆N * С _устан * I↑_ц

Д_{от устан. тфа нас. без НДС} = 32995*1,3*1,5/1,18=54525,635 тыс. руб.

Д_{от устан. тфа орг.} = 1646*1,3*1,5*1,18=3787,446 тыс. руб.

Прочие доходы определяются по сложившейся структуре в текущем году от доходов ГТС. Сумма прочих доходов рассчитывается по формуле:

Д _пр.пл. = Д _общ. * d _пр. / 100 - d _пр. , где

Д _общ. – сумма текущих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

d _пр. – удельный вес прочих доходов в общей сумме доходов, ожидаемых в текущем периоде.

d _пр. = 4321,5/ 399761 * 100 = 1,1 %

Д _пр.пл. = 399761 * 1,1 / (100 – 1,1) =4446,3тыс. руб.

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.2.1.

Таблица 2.2.1. – План-прогноз доходов от продаж.

Показатели	Доходы с НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс. руб.			Изменение доходов
	Ожид.	Прогн.		Ожид.	Прогн.	Тыс.руб.	%
1.Доходы в виде абон. платы, тыс. руб.: - с населения - с организаций	216000 150000	280798,572 188486,12		177120 123000	237964,891 159734	60844,891 36734	134,3 129,9
2.Сбор с таксофонов, тыс. руб.	26814	35802,466		21987,5	30341,48	8353,98	138
3.Установка телефонов, тыс. руб.: - населению - организациям	86100 3329,27	66494,676 3317,176		70602 2730	54525,635 2720,085	-16076,365 -9,915	77,2 99,6
4.Прочие доходы, тыс.руб.	5270	5422,317		4321,5	4446,3	124,8	102,9
Всего	487513,27	580321,327		399761	489732,391	89971,391	122,5

Вывод: в прогнозируемом периоде доходы почти по всем показателям увеличиваются: доходы с населения на 60844,891 тыс. руб. (34,3%), доходы с организаций на 36734 тыс. руб. (29,9%), сбор с таксофонов на 8353,98 тыс. руб. (38%). За установку телефонов с населения получили на 16076,365 тыс. руб. меньше чем в текущем периоде, с организаций на 9,915 тыс. руб. Прочие доходы увеличились на 124,8 тыс. руб. (2,9%).

В общем доходы от продаж услуг связи в прогнозируемом периоде выросли на 89971,391 тыс. руб. или на 22,5%.