Глава 3 Анализ экономических показателей предприятия.

Таблица 3.1. – Основные экономические показатели работы предприятия.

Показатели	Ожидаемое	Прогноз	Изменение
			Абсол.	Относит.
1. Доходы основной деятельности, тыс. руб.	368569	501067,9	132408,9	135,9
2. Среднесписочная численность работников основной деятельности, ед.	2131,5	2427	295,5	113,8
3. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	884200	973861,8	89661,8	110,1
4. Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств, тыс. руб.	39450	40577,6	1127,6	102,9
5. Затраты на производство и реализацию услуг, тыс. руб.	183510,7	250557,5	67046,3	135,5
6. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	62345,67	92267,744	29922,074	148
7. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	230461,5	261610,144	31148,644	113,5
8. Прибыль чистая, тыс. руб.	185079,76	210409,88	25330,12	113,7
9. Среднемесячная оплата труда одного работника, тыс. руб.	2437	2846,5	409,5	116,8
10. Производительность труда, тыс. руб.	187,549	201,785	14,236	107,6
11. Себестоимость 100 рублей доходов, руб.	45,9	50,8	4,9	110,7
12. Фондоотдача, руб.	0,45	0,50	0,05	111,1
13. Фондовооруженность, тыс.руб.	414,8	401,3	-13,5	96,7
14. Оборачиваемость оборотных средств, оборот	10	12	2	120
15. Длительность одного оборота, дней	37	30	7	81
16. Рентабельность ресурсная, %	24,9	25,8	0,9	103,6
17. Рентабельность затратная, %	125,6	104,4	-21,2	83,1

Таким образом, рассмотрев и рассчитав бизнес-план развития данной ГТС можно сделать вывод, что данный бизнес-план положительный. Доходы от продаж услуг связи являются основным источником финансовых ресурсов предприятия, источником покрытия затрат на производство и реализацию услуг связи и источником формирования прибыли.

Доходы от продаж услуг связи в прогнозируемом периоде составили 501067,9 тыс. руб. – это на 35,9% больше, чем в текущем году.

Важнейший показатель – рост заработной платы в прогнозируемом периоде, которая увеличилась на 48%. Так как темп роста производительности труда меньше темпов роста заработной платы, то предприятию необходимо повышать производительность труда за счёт увеличения объема продукции или услуг, производительность труда растёт более высокими темпами, чем фондовооруженность, что приводит к увеличению фондоотдачи.

Среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периоде увеличилась на 89661,8 тыс. руб. (на 10,1%). Это свидетельствует об увеличении производственной мощности предприятия. Наряду с этим, среднегодовая стоимость нормируемых остатков также возросла в прогнозируемом периоде почти на 3% - это объясняется тем, что предприятие связи является фондоемким по сравнению с другими предприятиями.

Общая сумма затрат в прогнозируемом периоде составила 67046,3 тыс. руб., в процентном соотношении рост затрат увеличился на 35,5 %.

Наибольший удельный вес в структуре затрат приходится на затраты на оплату труда (48%). Это доказывает, что такое предприятие связи, как ГТС является не только фондоемким, но и трудоемким, требующим больших затрат труда.

В прогнозируемом периоде затраты на оплату труда увеличились на 48 %, возможно это произошло за счет увеличения численности штата в плановом году.

Себестоимость – один из обобщающих показателей деятельности предприятия. Уровень и динамика себестоимости оказывает прямое влияние на конечные результаты деятельности предприятия, чем ниже себестоимость, тем больше прибыль и выше уровень рентабельности. В прогнозируемом году себестоимость ста рублей доходов предприятия равна 50,8 руб.

Критерием оценки эффективности использования оборотных средств является длительность периода оборота. Чем длительнее оборот ОС и чем дольше они находятся на любой стадии оборота, тем менее эффективно они работают.

Это является следствием того, что для поддержания постоянного оборота капитала требуются значительные денежные средства. В этом случае говорят об отвлеченных средствах на пополнение ОС.

Напротив, ускорение оборачиваемости, то есть фактически снижение совокупных нормативов ОС, высвобождает необходимые денежные средства, и они могут быть направлены на другие цели предприятия.

Таким образом, оборотные средства в текущем году совершают один полный оборот за 37 день, но в прогнозируемом периоде предприятие улучшит свой показатель в этом отношении, и длительность одного полного оборота будет составлять 30 дней.

Рентабельность – относительная величина прибыли, полученной с каждого рубля ресурсов или затрат, выраженная в процентах. В прогнозируемом периоде ресурсная рентабельность составит около 25,8 %. Она показывает как прибыль до налогообложения покрывает затраты на покупку и приобретение производственных фондов. Затратная же рентабельность показывает, сколько прибыли получит предприятие, затратив определенные средства.

Итак, в целом можно сказать, что ГТС планирует в будущем рост многих важнейших показателей эффективности деятельности предприятия, за счет получения инвестиций на развитие сети. Источниками покрытия этих капитальных вложений могут послужить прибыль предприятия, амортизационные отчисления, а также различные кредиты и займы банков.