3.3. Расчет экономических показателей переработки заданных грузов по прямому и складскому вариантам перевалки

К экономическим показателям, характеризующим эффективность проектируемого грузопотока и влияющим на формирование грузовой базы порта относятся себестоимость, затраты, доходы, прибыль, рентабельность, удельная прибыль в расчете на 1 тонну переработанного груза и один человеко-час, необходимый для переработки заданного груза.

Экономические показатели для прямого и складского вариантов перевалки рассчитываются по следующим формулам:

1. Эксплуатационные расходы (R_э, руб.):

R_э = S  Q, (23)

где S – удельная себестоимость переработки заданного груза, руб/т;

Q – проектируемое количество груза, физ. т.

2. Доходы от грузопереработки проектируемого грузопотока (Д, руб.):

Д = А  Q, (24)

где А – тариф на перевалку 1 тонны заданного груза, руб./т;

Q – проектируемое количество груза, физ. т.

3. Прибыль от грузопереработки проектируемого грузопотока (П, руб.):

П = Д – R_э (25)

4. Удельная прибыль (прибыль, приходящаяся на 1 тонну проектируемого грузопотока) ( ):

, (26)

где П – прибыль от грузопереработки проектируемого грузопотока, руб.;

Q – проектируемое количество груза, физ. т.

5. Удельная прибыль (прибыль, приходящаяся на 1 человеко-час трудозатрат, необходимых для переработки заданного базового грузопотока ( , руб/чел-час):

, (27)

где П – прибыль от переработки проектируемого грузопотока по прямому или складскому вариантам, руб.;

Т_i – количество человеко-часов, необходимых для переработки проектируемого грузопотока по заданным вариантам (прямому и складскому) (табл. 2).

В п. 3.2.4. рассчитана удельная себестоимость переработки базового объема проектируемого грузопотока по двум заданным грузам при заданном базовом объеме (Q_баз) равном 20000 т по прямому варианту и 20000 т по складскому варианту.

Так как целью курсового проекта является выбор и обоснование наиболее эффективного для порта груза и объема его грузопереработки, необходимо рассчитать для каждого заданного вида груза экономические показатели по базовому объему грузопотоков Q₁ = 20000 т и при увеличении объемов грузопотоков с базовых 20000 т до 42000 т по прямому и складскому вариантам грузопереработки.

При возрастающем грузопотоке:

, (28)

где – сумма человеко-часов трудозатрат по всем вариантам, входящим в складской вариант, или по прямому варианту, чел-час;

Q_баз – базовый грузопоток по прямому и складскому вариантам, т;

Q_n – количество груза на каждом шаге n = 20000 т при возрастающем грузопотоке (22000 т, 24000 т, 26000 т и т.д. до 42000 т).

В удельную себестоимость переработки груза включены условно-постоянные (накладные) расходы. В них входят расходы, сокращающиеся при увеличении объема грузопереработки (заработная плата с отчислениями всего персонала порта, зарплата которых не относится к прямым расходам, амортизация имущества, арендная плата за причалы и др. расходы общепортового значения) и возрастающие при увеличении объема грузопереработки накладные расходы (заработная плата с отчислениями дополнительно привлекаемого для освоения возрастающего грузопотока персонала, затраты и ремонт дополнительно используемого перегрузочного оборудования и часть операционных расходов).

Таким образом, удельные накладные расходы при увеличении грузопотока ( _накл) можно рассчитать по следующей формуле:

, (29)

где _{накл.сокр.} – удельные накладные расходы, сокращающиеся при увеличении грузопотока, руб/т;

_{накл.возр.} – удельные накладные расходы, возрастающие при увеличении грузопотока, руб/т;

r_{накл.сокр} – удельные накладные расходы, сокращающиеся при увеличении грузопотока в базовом грузопотоке, руб/т;

r_{накл.возр.} – удельные накладные расходы в базовом грузопотоке, возрастающие при увеличении грузопотока в базовом грузопотоке, руб/т;

k_q – коэффициент, характеризующий соотношение увеличенного объема грузопереработки к базовому. k _q > 1 (в базовом варианте k_q = 1).

В исходных данных (Приложение 2) приведены процентные доли в базовых удельных накладных расходах, сокращающихся и возрастающих при увеличении грузопотока частей накладных расходов.

k_q определяется при каждом шаге увеличения грузопотока:

, (30)

где k_q – коэффициент, характеризующий соотношение увеличенного объема грузопереработки к базовому при каждом шаге (шаг n=2000 т);

Q_n – объем грузопереработки при каждом шаге, т;

Q – базовый объем грузопотока, т (20000 т).

Удельная себестоимость переработки груза при возрастании грузопотока определяется по каждому шагу расчета по формуле:

(31)

где S – удельная себестоимость переработки заданного груза в базовом варианте проектируемого грузопотока, руб/т;

r_накл. – удельные накладные расходы по базовому грузопотоку, руб/т;

– удельные накладные расходы по возрастающему грузопотоку при каждом шаге от 20000 т до 42000 т.

Рассчитать для каждого заданного вида груза по прямому и складскому вариантам работ при возрастающем с 20000 т до 40000 т грузопотоке при шаге расчета n=2000 т, следующие экономические показатели:

1. Удельные накладные расходы.

2. Удельную себестоимость грузопереработки, руб/т.

3. Эксплуатационные расходы, руб.

4. Тариф (аккордную ставку) руб/т.

5. Доходы, руб.

6. Прибыль, руб.

7. Удельную прибыль, руб./т.

8. Рентабельность, %.

9. Удельную прибыль, приходящуюся на 1 человеко-час трудозатрат, необходимых для перевалки заданного грузопотока, руб/чел-час.

Результаты расчетов свести в результирующую табл. 5 «Расчет экономических показателей при переработке проектируемого грузопотока».

Таблица 5