- •Виникнення системи оподаткування.
- •Теорії податків.
- •Сутність податків, їх характерні ознаки і принципи оподаткування.
- •Елементи і функції податків.
- •Класифікація податків.
- •Переваги та вади прямого і непрямого оподаткування.
- •Співвідношення податка, збора і мита. Їх спільні риси та відмінності.
- •Формування податкової системи, класичні принципи її побудови.
- •Податкова система України, принципи її побудови.
- •Фактори, показники і структура податкової системи.
- •Усунення подвійного оподаткування: шляхи, методи, міжнародні угоди.
- •Визначення податкового зобов'язання з пдв, податкового кредиту, бюджетного відшкодування та податка, який необхідно сплатити у бюджет. Платники пдв.
- •Визначення об'єкта оподаткування пдв і операцій, що не є об’єктом оподаткування. Строки подання декларації та сплата пдв.
- •База оподаткування пдв. Ставки пдв. Податкова накладна.
- •Що є датою виникнення податкового зобов'язання по пдв і права на податковий кредит. Податкові періоди.
- •Визначення платників податку на прибуток. Консолідований податок.
- •Об'єкт оподаткування податком на прибуток. Визначити валовой доход та суми, що не входять до складу валового доходу. Строки подання декларації та сплати податку на прибуток.
- •Визначення валових витрат і витрат, що не входять до складу валових.
- •Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податка на прибуток.
- •Порядок перенесення балансових збитків на наступні податкові періоди. Ставки податку на прибуток.
- •Порядок розрахунку амортизації основних фондів і нематеріальних активів.
- •Що є датою збільшення валових доходів і валових витрат. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.
- •Порядок обчислення і сплати єдиного податку юридичними особами.
- •Порядок обчислення і сплати єдиного податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
- •Порядок обчислення і сплати фіксованого податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
- •Оподаткування доходів фізичних осіб-суб'єктів підприємницької діяльності за традиційною системою.
- •Розрахунок нарахувань на фонд оплати праці підприємства і утримань з заробітної плати працівників.
- •Об'єкти оподаткування і ставки зборів в Пенсійний фонд України.
- •Порядок нарахування і сплати комунального податку і податку з реклами.
- •Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються юридичними особами.
- •Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються фізичними особами.
- •Визначення акцизного збору. Платники. Податкові агенти.
- •06'Єкти оподаткування акцизним збором. Ставки акцизного збору.
- •35.Порядок оподаткування акцизним збором. Пільги.
- •36.Схожі ознаки та відмінності акцизного збору і пдв.
- •37.Платники та об'єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Загальний оподатковуваний дохід. Ставки податку.
- •38.Доходи, що не входять у сукупний оподатковуваний дохід громадян. Порядок обчислення, утримання та сплати податка з доходів фізичних осіб у бюджет.
- •Податкові соціальні пільги з податку з доходів фізичних осіб.
- •Порядок та умови надання громадянам податкового кредиту з податку з доходів фізичних осіб.
- •Оподаткування операцій з продажу громадянами рухомого та нерухомого майна.
- •Оподаткування сум невикористаних коштів на відрядження, дивідендів і відсотків по вкладах,
- •Класифікація земель України. Об'єкт і суб'єкт оподаткування земельним податком.
- •Плата за землю сільськогосподарського призначення. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Порядок розрахунку плати за землю населених пунктів.
- •Пільги з земельного податку .Для юридичних осіб. Строки сплати податку.
- •Пільги з земельного податку для фізичних осіб. Строки сплати податку.
- •Платники податку з власників транспортних засобів. Об'єкт оподаткування. Транспортні засоби, що не є об'єктом оподаткування.
- •Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.Пільги
- •Характеристика установ, що стягують держмито.
- •Порядок стягнення держмита з аліментів.
- •Пільги по сплаті держмита для юридичних та фізичних осіб. Порядок зарахування держмита у бюджет.
- •Порядок повернення держмита.
- •Визначення мита. Класифікація мита.
- •Порядок нарахування та сплати податку на промисел.
- •Виникнення системи оподаткування.
Виникнення системи оподаткування.
Теорії податків.
Сутність податків, їх характерні ознаки і принципи оподаткування.
Елементи і функції податків.
Класифікація податків.
Переваги та вади прямого і непрямого оподаткування.
Співвідношення податка, збора і мита. їх спільні риси та відмінності.
Формування податкової системи, класичні принципи її побудови.
Податкова система України, принципи її побудови.
Фактори, показники і структура податкової системи.
Усунення подвійного оподаткування: шляхи, методи, міжнародні угоди.
Визначення податкового зобов'язання з ПДВ, податкового кредиту, бюджетного відшкодування та податка, який необхідно сплатити у бюджет. Платники ПДВ.
Визначення об'єкта оподаткування ПДВ і операцій, що не є об’єктом оподаткування. Строки подання декларації та сплата ПДВ.
База оподаткування ПДВ. Ставки ПДВ. Податкова накладна.
Що є датою виникнення податкового зобов'язання по ПДВ і права на податковий кредит. Податкові періоди.
Визначення платників податку на прибуток. Консолідований податок.
Об'єкт оподаткування податком на прибуток. Визначити валовой доход та суми, що не входять до складу валового доходу. Строки подання декларації та сплати податку на прибуток.
Визначення валових витрат і витрат, що не входять до складу валових.
Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податка на прибуток.
Порядок перенесення балансових збитків на наступні податкові періоди. Ставки податку на прибуток.
Порядок розрахунку амортизації основних фондів і нематеріальних активів.
Що є датою збільшення валових доходів і валових витрат. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.
Порядок обчислення і сплати єдиного податку юридичними особами.
Порядок обчислення і сплати єдиного податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
Порядок обчислення і сплати фіксованого податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
Оподаткування доходів фізичних осіб-суб'єктів підприємницької діяльності за традиційною системою.
Розрахунок нарахувань на фонд оплати праці підприємства і утримань з заробітної плати працівників.
Об'єкти оподаткування і ставки зборів в Пенсійний фонд України.
Порядок нарахування і сплати комунального податку і податку з реклами.
Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються юридичними особами.
Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються фізичними особами.
Визначення акцизного збору. Платники. Податкові агенти.
06'єкти оподаткування акцизним збором. Ставки акцизного збору.
35.Порядок оподаткування акцизним збором. Пільги.
36.Схожі ознаки та відмінності акцизного збору і ПДВ.
37.Платники та об'єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Загальний оподатковуваний дохід. Ставки податку.
38.Доходи, що не входять у сукупний оподатковуваний дохід громадян. Порядок обчислення, утримання та сплати податка з доходів фізичних осіб у бюджет.
39.Податкові соціальні пільги з податку з доходів фізичних осіб.
орядок та умови надання громадянам податкового кредиту з податку з доходів фізичних осіб.
Оподаткування операцій з продажу громадянами рухомого та нерухомого майна.
Оподаткування сум невикористаних коштів на відрядження, дивідендів і відсотків по вкладах,
Класифікація земель України. Об'єкт і суб'єкт оподаткування земельним податком.
Плата за землю сільськогосподарського призначення. Фіксований сільськогосподарський податок.
Порядок розрахунку плати за землю населених пунктів.
Пільги з земельного податку .для юридичних осіб. Строки сплати податку.
Пільги з земельного податку для фізичних осіб. Строки сплати податку.
Платники податку з власників транспортних засобів. Об'єкт оподаткування. Транспортні засоби, що не є об'єктом оподаткування.
Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.пільги
Характеристика установ, що стягують держмито.
Порядок стягнення держмита з.
Пільги по сплаті держмита для юридичних та фізичних осіб. Порядок зарахування держмита у
Порядок повернення держмита.
Визначення мита. Класифікація мита.
Порядок нарахування та сплати податку на промисел.