5.2 Расчет сумм амортизации
Согласно учетной политике амортизация основных средств производится методом уменьшаемого остатка.
№ |
Наименование основного средства |
Первоначальная стоимость, руб. |
Срок полезного использования, лет |
Дата ввода в эксплуатацию |
Сумма начисленной амортизации |
НА в год, % |
Сумма амортизации в год |
Сумма амортизации в месяц |
1 |
Здание |
500 000 |
3 |
01.08.09 |
351851.85 |
0,67 |
1 год: 333333.33 2 год: 111111.11 3 год: 37037.04 |
1 год: 27777.78 2 год: 9259.26 3 год: 3086.42 |
2 |
Типографический станок |
424592.6 |
5 |
01.09.10 |
14153.09
|
0,4 |
1 год: 169837.04 2 год: 101902.22 3 год: 61141.34 4 год: 36684.8 5 год: 22010.88 |
1 год: 14153.09 2 год: 8491.85 3 год: 5095.11 4 год: 3057.07 5 год: 1834.24 |
|
Итого: |
924592.6 |
|
|
366004.94 |
|
|
|
Расчет амортизации методом уменьшаемого остатка:
Расчет амортизации здания:
Расчет амортизации здания:
Расчет амортизации станка:
Расчет амортизации НМА:
Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом.
№ |
Наименование основного средства |
Первоначальная стоимость, руб. |
Срок полезного использования, лет |
Дата ввода в эксплуатацию |
Сумма начисленной амортизации |
НА в год, % |
Сумма амортизации в год |
Сумма амортизации в месяц |
1 |
Лицензия |
42000 |
10 |
01.09.10 |
350 |
0,1 |
4200 |
350 |
|
|
42000 |
|
|
350 |
|
|
|
5.3 Учет расчетов с подотчетными лицами
Подотчетными лицами являются работники предприятия, получившие авансом наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-хозяйственные, представительские и командировочные расходы.
Расчеты с подотчетными лицами представлены в следующей таблице:
№ |
ФИО |
Остаток на начало месяца |
Выдано под отчет |
Возвращен не использованные суммы |
Израсходовано |
|
|
остаток задолженности на конец месяца |
|||||||||||
Сумма |
корр.сч |
сумма |
корр сч |
сумма |
сумма |
в дебет счетов |
|||||||||||||
Д71 |
К71 |
|
|
|
|
|
26 |
25 |
|
||||||||||
1 |
Аюпов А.М. |
0 |
0 |
50 |
12 000 |
50 |
9 000 |
3 000 |
|
9 000 |
0 |
||||||||