- •Содержание
- •Введение
- •2 Описание модели организации
- •Учетная политика
- •3 Состояние средств на начало отчетного периода
- •3.1 Текущий баланс б 1 октября ухгалтерский баланс на __________________2010 г.
- •3.2 Расшифровка остатков на счетах на начало периода
- •4 Хозяйственные операции за учетный период
- •5. Расчет сумм по хозяйственным операциям
- •5.1 Расчет стоимости выбывших материальных ценностей
- •5.2 Расчет сумм амортизации
- •5.3 Учет расчетов с подотчетными лицами
- •5.4 Учет расчетов с поставщиками и покупателями
- •5.5 Расчет с прочими дебиторами и кредиторами
- •Раздел 5.6 Расчет себестоимости готовой продукции
- •5.7 Расчет финансового результата.
- •6 Формирование заключительных данных
- •6.1 Главная книга
- •6.2 Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
- •7. Составление отчетности
- •7.1 Бухгалтерский баланс на 1 ноября __________________2010 г.
- •7.2 Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет о прибылях и убытках з ноябрь а __________________2010 г.
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков
- •Заключение
- •Приложение 1.
- •Приложение 2 Расчет амортизации основных средств
3.2 Расшифровка остатков на счетах на начало периода
Расшифровка к статье «Материалы»
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
Бумага белая |
Шт. |
20 |
700 |
14000 |
2 |
Бумага цветная |
Шт. |
18 |
300 |
5400 |
3 |
Краска |
Шт. |
15 |
450 |
6750 |
4 |
Картон |
Шт. |
25 |
54 |
1350 |
5. |
Упаковочные материалы |
Шт. |
0,1 |
5000 |
500 |
|
Итого: |
28 000 |
|||
Расшифровка к статье «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1 |
ООО «Самсон-опт» |
60 000 |
Итого: |
60 000 |
|
Расшифровка к статье «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1 |
ООО «BookHouse» |
40000 |
2 |
Миронов В.И. |
10000 |
Итого: |
|
50000 |
Расшифровка к статье «Расчеты с персоналом по оплате труда»
№ |
Задолженность по ЗП, ФИО |
|
1 |
Лисицин Р.А. |
70 000 |
2 |
Колесникова Р.И. |
18 000 |
3 |
Архипов С.Н. |
32 000 |
4 |
Леонова А.М. |
21 000 |
Итого: |
|
141 000 |
Расшифровка к статье «Основное производство»
№ п/п |
Наименование затрат |
Сумма руб. |
1 |
Затраты незавершенного производства А- книги |
80 000 |
2 |
Затраты незавершенного производства Б - визитки |
20 000 |
|
Итого |
100 000 |
Расшифровка к статье «Касса»
№ п/п |
Наименование |
Сумма, руб. |
1 |
Сумма кассовых расходов |
20 000 |
Итого: |
|
20 000 |
Расшифровка к статье «Расчетный счет»
№ п/п |
Наименование |
Сумма, руб. |
1 |
Поступление от ООО «Союз» |
110 000 |
2 |
Поступления от ООО «Книгомир» |
100 000 |
Итого: |
|
210 000 |
Расшифровка к статье «Расчеты по налогам и сборам»
№ п/п |
Задолженность |
Сумма, руб. |
1 |
По НДФЛ |
17 000 |
Итого: |
|
17 000 |
Расшифровка по счету «Основные средства»
№ п/п |
Наименование объекта ОС |
Первоначальная стоимость объекта, руб |
Дата ввода в эксплуатацию |
Срок полезного использования, лет |
Остаточная стоимость на 01.10.2010 |
1 |
Здание |
500000 |
01.08.09
|
3 |
157 407.4 |
2 |
Типографический станок |
424592.6 |
01.09.10 |
5 |
424592.6 |
|
Итого |
924592.6 |
|
|
582 000 |
Расшифровка по счету «Амортизация основных средств»
№ п/п |
Объект амортизации |
Накопленная сумма амортизации |
1 |
Здание |
342592.6 |
2 |
Типографический станок |
0 |
|
Итого |
342592.6 |
Расшифровка к статье «Нематериальные активы»
№ |
Наименование НМА |
Первоначальная стоимость объекта, руб. |
Дата ввода в эксплуатацию |
Срок полезного пользования лет |
Остаточная стоимость на 01.10.2011 |
1 |
Лицензия |
42 000 |
01.09.10 |
10 |
42 000 |
|
Итого |
42 000 |
|
|
42 000 |
Расшифровка к статье «Амортизация НМА»
№ |
Объект амортизации |
Накопленная сумма амортизации |
1 |
Патент на изобретение |
0 |
|
Итого |
0 |