- •1 Описание модели организации
- •2 Учетная политика
- •3 Состояние средств на начало отчетного периода
- •3.1 Бухгалтерский баланс на 1 октября __________________2010 г.
- •3.2 Расшифровка остатков на счетах на начало периода
- •4 Хозяйственные операции за учетный период.
- •5 Расчет сумм по хозяйственным операциям
- •5.1 Расчет стоимости выбывших материальных ценностей
- •5.2 Расчет сумм амортизации
- •5.3 Расчет с поставщиками и покупателями
- •5.4 Расчет с прочими дебиторами и кредиторами
- •5.5 Расчет с подотчетными лицами
- •5.6 Расчет себестоимости выпущенной готовой продукции Расчет фактической себестоимости единицы продукции.
- •Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой
- •5.8 Расчет финансового результата
- •6 Формирование заключительных данных
- •6.1 Главная книга
- •Счета синтетического учета
- •Счета аналитического учета
- •6.2. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •Глава 7 Составление отчетности
- •7.1 Бухгалтерский баланс
- •7.2 Отчет о прибылях и убытках
- •Приложение 1 Расчет сумм амортизации.
- •Заключение
- •Список использованной литературы
5.4 Расчет с прочими дебиторами и кредиторами
№ п/п |
Наименование дебитора/кредитора |
Остаток на начало декабря |
Обороты за отчетный период |
Остаток на конец декабря |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
1. |
ООО «Стройснаб» |
|
|
35400 |
35400 |
|
|
2 |
ООО «Энергия» |
|
|
19706 |
16700 3006 |
|
|
3 |
ООО «М-Видио» |
|
|
|
60000 10800 |
|
70800 |
4. |
ООО «Спектр» |
|
|
6844 |
5800 1044 |
|
|
5. |
ООО «Защита» |
|
|
9440 |
8000 1440 |
|
|
6. |
МУП «Теплосети» |
|
|
5852.8 |
4960 892.8 |
|
|
7. |
МУП «Водоканал» |
|
|
2655 |
2250 405 |
|
|
8. |
Телерадиокомпания |
|
|
30680 |
26000 4680 |
|
|
|
Итого: |
|
|
110577.8 |
181377.8 |
|
70800 |
5.5 Расчет с подотчетными лицами
№ п/п |
ФИО |
Остаток на начало декабря |
Обороты за отчетный период |
Остаток на конец декабря |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||||
1.
|
Аюпов А.М. |
|
|
12000 |
30000 |
|
18000 |
||
|
Итого: |
|
|
12000 |
30000 |
|
18000 |
5.6 Расчет себестоимости выпущенной готовой продукции Расчет фактической себестоимости единицы продукции.
А: Об.К20/А = СнД20/А + Об.Д20/А – СкД20/А
Об.К20/А = 60000+390850-40000=410850
Всего выпущено продукции А: 5000
с/с ед. пр. А = 410850/5000 = 82.17
Б: Об.К20/Б = СнД20/Б + Об.Д20/Б – СкД20/Б
Об.К20/Б = 40000+498160-20000=518160
Всего выпущено продукции Б: 3000
с/с ед. пр. Б = 524820/3000 = 172.72