- •1 Описание модели организации
- •2 Учетная политика
- •3 Состояние средств на начало отчетного периода
- •3.1 Бухгалтерский баланс на 1 октября __________________2010 г.
- •3.2 Расшифровка остатков на счетах на начало периода
- •4 Хозяйственные операции за учетный период.
- •5 Расчет сумм по хозяйственным операциям
- •5.1 Расчет стоимости выбывших материальных ценностей
- •5.2 Расчет сумм амортизации
- •5.3 Расчет с поставщиками и покупателями
- •5.4 Расчет с прочими дебиторами и кредиторами
- •5.5 Расчет с подотчетными лицами
- •5.6 Расчет себестоимости выпущенной готовой продукции Расчет фактической себестоимости единицы продукции.
- •Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой
- •5.8 Расчет финансового результата
- •6 Формирование заключительных данных
- •6.1 Главная книга
- •Счета синтетического учета
- •Счета аналитического учета
- •6.2. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •Глава 7 Составление отчетности
- •7.1 Бухгалтерский баланс
- •7.2 Отчет о прибылях и убытках
- •Приложение 1 Расчет сумм амортизации.
- •Заключение
- •Список использованной литературы
3.2 Расшифровка остатков на счетах на начало периода
Расшифровка по счету «Основные средства»
№ п/п |
Наименование объекта ОС |
Первоначальная стоимость объекта, руб. |
Дата ввода в эксплуатацию |
Срок полезного пользования, лет |
Остаточная стоимость на 01.10.2011 |
1 |
Здание |
500000
|
01.05.08
|
5 |
166666.67 |
2
|
Печь |
415333,33
|
01.09.10 |
5 |
415333.33 |
|
Итого |
915333.33 |
|
|
582 000 |
Расшифровка по счету «Амортизация основных средств»
№ |
Наименование основных средств |
Сумма накопленной амортизации |
1. |
Здание |
333333.33 |
2. |
Печь |
0 |
|
Итого: |
333333.33 |
Расшифровка по счету «Нематериальные активы»
№ |
Наименование НМА |
Первоначальная стоимость объекта, руб. |
Дата ввода в эксплуатацию |
Срок полезного пользования, лет |
Остаточная стоимость на 01.10.2010 |
1 |
Патент на рецепт |
42 000 |
01.09.10 |
3 |
42 000 |
|
Итого |
42 000 |
|
|
42 000 |
Расшифровка по счету «Амортизация нематериальных активов»
№ |
Наименование НМА |
Сумма накопленной амортизации |
1. |
Патент на рецепт |
0 |
|
Итого: |
0 |
Расшифровка по счету «Материалы»
№ |
Наименование материалов |
Единица измерения |
Цена, руб. |
Количество |
Сумма, руб. |
1. |
Мука |
кг |
20 |
700 |
14000 |
2. |
Яйца |
шт. |
18 |
300 |
5400 |
3. |
Масло сливочное |
л |
15 |
450 |
6750 |
4. |
Сахар |
кг |
25 |
54 |
1350 |
5. |
Упаковочный материал |
шт. |
0,1 |
5000 |
500 |
|
Итого: |
|
|
|
28000 |
Расшифровка к статье «Основное производство»
№ п/п |
Наименование затрат |
Сумма руб. |
1 |
Затраты незавершенного производства А- коржи медовые |
60 000 |
2 |
Затраты незавершенного производства Б – коржи шоколадные |
40 000 |
|
Итого |
100 000 |
Расшифровка к статье «Касса»
№ п/п |
Наименование |
Сумма, руб. |
1 |
Сумма кассовых расходов |
20 000 |
Итого: |
|
20 000 |
Расшифровка к статье «Расчетный счет»
№ п/п |
Наименование |
Сумма, руб. |
1 |
Поступление от ООО "Магнит" |
210000 |
Итого: |
|
210 000 |
Расшифровка к статье «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1 |
ООО "Макфа" |
60 000 |
Итого: |
|
60 000 |
Расшифровка к статье «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п |
Наименование покупателя |
Сумма, руб. |
1 |
ООО "Альдо" |
50 000 |
Итого: |
|
50 000 |
Расшифровка по счету «Расчеты с бюджетом»
№ |
Наименование налога |
Сумма, руб. |
1. |
НДФЛ |
17000 |
|
Итого: |
17000 |
Расшифровка к статье «Расчеты с персоналом по оплате труда»
№ |
Задолженность по ЗП, ФИО |
Сумма, руб. |
1 |
Чебрец Г.В. |
15000 |
2 |
Санкин А.А. |
15000 |
3 |
Никонова К.Н. |
50000 |
4 |
Аюпов А.М. |
20 000 |
5 |
Иванов В.К. |
41 000 |
Итого: |
|
141 000 |