5. Обов'язки фінансової служби підприємства

Фінансова служба підприємства зобов'язана здійснювати:

- Розробку проектів перспективних і поточних фінансових планів, прогнозних балансів і бюджетів грошових коштів;

- Забезпечувати доведення затверджених фінансових показників до підрозділів підприємства;

- Брати участь у підготовці проектів планів реалізації послуг, капітальних вкладень, планування собівартості і рентабельності послуг підприємства, включаючи: короткострокове і довгострокове фінансування, залучення позикових та використання власних коштів;

- Оцінювати можливі ризики та розробки пропозицій щодо його зменшення;

- Здійснювати інвестиційну політику і управляти активами підприємства;

- Аналізувати й оцінювати ефективність фінансових вкладень;

- Оформляти у встановлені терміни фінансово-розрахункові та банківські операції;

- Забезпечувати оплати рахунків постачальників і підрядників; погашення позик; виплати відсотків, заробітної плати працівникам підприємства; перерахування податків і зборів;

- Складати баланси доходів і витрат, касових планів і кредитних заявок;

- Аналізувати виконання кошторисів, оперативної і бухгалтерської звітності по фінансовій діяльності;

- Складати встановлену звітність за результатами фінансової діяльності підприємства.

2.2 Інформаційне забезпечення фінансового менеджменту

У сучасних умовах керівникам підприємства доводиться мати справу з такою великою кількістю інформації і вона так швидко міняється, що її часто стає неможливо обробити «вручну». Крім того, на підприємстві існує необхідність обліку і контролю великого обсягу фінансової, виробничої, кадрової, закупівельно-збутової, маркетингової інформації.

У зв'язку з цим з'являється необхідність створення автоматизованих систем збору, обробки, зберігання інформації.

Крім автоматизації актуальним є побудова структури інформаційної системи, оптимізації інформаційних потоків, спрощення пошуку та отримання необхідної інформації.

Наявність добре налагодженої автоматизованої інформаційної системи на підприємстві значно спрощує процес управління підприємством.

Для вирішення цих проблем в організації існує комп'ютерна програма «1С: Підприємство».

Так само в організації існує система «Клієнт-Банк», яка дозволяє організувати документообіг між Клієнтом і Банком за безпаперовій технології і є одним із способів підготовки і доставки в банк у першу чергу платіжних, а також інших документів від Клієнта.

Організації внутрішньої інформації підприємства приділяють не так багато уваги, віддаючи пріоритет фінансової та маркетингової.

Система розповсюдження внутрішньої інформації значною мірою впливає на якість взаємодії між підрозділами фінансової служби підприємства, сприяє розвитку всієї організації.

Для інформаційного забезпечення ТОВ «Акцент» використовується управлінський облік. Його метою є забезпечення управлінської ланки фірми інформацією оперативного і фінансового обліку, необхідної для аналізу результатів фінансово-господарської діяльності фірми, прийняття на цій основі оптимальних управлінських рішень і контролю за їх реалізацією. З розвитком технічних засобів інформаційного забезпечення управлінської діяльності - комп'ютерної мережі, телекомунікацій - стало можливим, з одного боку, накопичувати бази даних внутрішньофірмової інформації, а з іншого - отримувати негайно всю необхідну для оперативної діяльності інформацію і використовувати її в процесі управління.

Управлінський облік тісно пов'язаний з іншими функціями управління і насамперед з плануванням. Планування - вихідний пункт управлінського циклу - при визначенні цілей і завдань фінансово-господарської діяльності спирається на аналіз економічної інформації про результати фінансово-господарської діяльності фірми в минулий, поточний та майбутній періоди. Система обліку покликана забезпечити збір, зберігання, узагальнення необхідної для економічного аналізу інформації.

Управлінський облік як система внутрішньофірмового управління у ТОВ «Акцент» включає в себе три види обліку та звітності:

1. бухгалтерський.

2. оперативний.

3. фінансовий.

Бухгалтерський облік являє собою глобальну інформаційну систему про результати поточної господарської діяльності підприємства, призначену для оперативного управління та забезпечення фінансової та статистичної звітності фірми.

Мета бухгалтерського обліку - створення інформаційної бази для управління. Система бухгалтерського обліку виконує наступні функції:

• ведення бухгалтерського обліку всіх господарських операцій: грошових коштів і розрахунків з контрагентами; основних засобів і нематеріальних активів; капітальних і фінансових вкладень; фондів, резервів і позик;

• ведення обліку та аналізу фінансових результатів і використання прибутку;

• надання даних для фінансового обліку та звітності;

• збір статистичних даних і ведення статистичного обліку.

Таким чином, бухгалтерський облік фіксує стан і рух ресурсів, витрати на виконання послуг і результати їх реалізації. Предметом бухгалтерського обліку є збір та обробка інформації про кругообіг засобів і ресурсів на підприємстві в ході його господарської діяльності, а також інформації про формування собівартості продукції за видами витрат.

Оперативний облік обслуговує поточний повсякденне управління фірмою. У його основі лежить бухгалтерський облік. Інформація оперативного обліку завжди спрямована на управління певними видами господарської діяльності або окремими операціями.

Фінансовий облік підприємства ТОВ «Акцент» являє собою систему збору, узагальнення та зберігання інформації про використання всіх коштів і ресурсів фінансово-господарської діяльності. У нього входить облік розрахунків з постачальниками, покупцями, іншими організаціями та фізичними особами, а також облік всіх фінансових операцій. На основі даних фінансового обліку виявляється фінансовий результат (прибуток фірми або збиток) і складається фінансова звітність: балансовий звіт (баланс) (додаток № 1), звіт про доходи (звіт про прибутки і збитки) (додаток № 2), звіт про фінансовий стан та ін Ця інформація виражається сукупністю певним чином сформованих економічних показників, на яких будується фінансова звітність рекламного агентства ТОВ «Акцент».