2. Оцінка існуючої системи забезпечення фінансової діяльності

1. Організація фінансової служби тов «Акцент»

2.1.1 Характеристика підприємства

ТОВ «Акцент« засноване в 1995 році (далі «суспільство»).

Повне найменування товариства: Товариство з обмеженою відповідальністю «Акцент». Скорочене найменування товариства ТОВ «Акцент».

Місце знаходження товариства (юридична адреса): Російська Федерація, 620054, м. Єкатеринбург пр-т. Леніна д. 63а.

Діяльність ТОВ «Акцент» спрямована на надання рекламних послуг підприємствам і приватним особам.

Основні завдання рекламного агентства:

 Створення уявлення про товаровиробників, інформувати покупців про товар і його характеристики;

 Інформувати покупців про реалізовані товари та послуги, використовуючи різні медіаканали: телебачення, пресу, радіо, зовнішню рекламу та ін

Імідж ТОВ »Акцент»:

Задоволення потреб суспільства шляхом забезпечення споживачів ексклюзивного роду рекламних послуг.

Призначення фірми в умовах постійно мінливого зовнішнього середовища є місією фірми, яка визначається керівництвом фірми і реалізується через її стратегію.

Слід підкреслити, що місія організації - це швидше філософське поняття, ніж управлінське. Однак вона передбачає наявність певних цінностей, правил і прийомів, якими користується фірма у своїй діяльності. Це мікро - культура фірми, її традиції, підхід менеджерів до прийняття рішень, тобто та унікальність, яка робить організацію неповторною, відмінною від інших. У даній організації місія формувалася роками, відточувалася і навряд чи зміниться.

Загальні цілі фірми формулюються і встановлюються на основі місії організації і певних цінностей і цілей, на які орієнтується вище керівництво.

Головною метою діяльності підприємства є підвищення рівня добробуту власників підприємства і максимізація його ринкової вартості.

2.1.2 Завдання і функції фінансової служби на підприємстві

Завдання фінансової служби:

• планування фінансового прибутку і її зростання на 30% в 2006 р. в порівнянні з 2007 р.;

• виконання фінансових зобов'язань і організація розрахунків по заробітній платі, з замовниками, банками, бюджетом;

• сприяння ефективному використанню інвестицій;

• розробка та реалізація фінансового плану бюджету підприємства;

• управління рухом фінансових ресурсів підприємства;

• забезпечення оптимальної структури капіталу;

• регулювання фінансових відносин в цілях найбільш ефективного використання всіх видів ресурсів в процесі реалізації послуг і отримання максимального прибутку;

• забезпечення розробки фінансової стратегії підприємства та його фінансової стійкості;

• контроль за раціональним використанням фінансових ресурсів.

Функції фінансової служби:

1. Розробка проектів перспективних і поточних фінансових планів, прогнозних балансів і бюджетів грошових коштів.

2. Забезпечення доведення затверджених фінансових показників до підрозділів підприємства.

3. Участь у підготовці проектів планів реалізації продукції і послуг, капітальних вкладень, наукових досліджень і розробок, плануванні собівартості і рентабельності.

4. Дослідження та аналіз фінансових ринків.

5. Оцінка можливого фінансового ризику стосовно кожного джерела коштів, розробка пропозицій щодо його зменшення.

6. Аналіз та оцінка ефективності фінансових вкладень.

7. Організація розробки нормативів оборотних засобів і заходів щодо прискорення їх оборотності.

8. Оформлення у встановлені терміни фінансово-розрахункових і банківських операцій.

9. Забезпечення оплати рахунків постачальників і підрядників, погашення позик, виплата відсотків, заробітної плати працівникам підприємства; перерахування податків і зборів в регіональний та місцевий бюджети, державні позабюджетні соціальні бюджети, державні позабюджетні соціальні фонди, платежів у банківські установи.

10. Забезпечення своєчасного надходження доходів.

11. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства.

12. Забезпечення ведення обліку руху фінансових коштів і складання звітності про результати фінансової діяльності відповідно до стандартів фінансового обліку та звітності.

13. Забезпечення достовірності фінансової інформації.

14. Складання балансових доходів і витрат, касових планів і кредитних заявок.

15. Забезпечення оперативного фінансування, виконання розрахункових та відображення змін, що відбуваються у платоспроможності підприємства

16. Відстеження стану власних коштів підприємства.

17. Складання проектів планів з прибутку від реалізації послуг, використання основних засобів, а так само проведення операцій, безпосередньо не пов'язаних з основною діяльністю (здавання приміщень та майна в оренду, доходи з цінних паперів та ін)

18. Участь в розробка проектів плану, розподіл прибутку, планових нормативів відрахувань у фонди підприємства.

19. Підготовка банківських документів на всі види платежів за зобов'язаннями підприємства.

20. Ведення листування з рекламаційними рахунках замовників і по рахунках, неоплаченим встановлені терміни.

21. Аналіз виконання кошторисів, оперативної і бухгалтерської звітності по фінансовій діяльності.

22. Аналіз та вивчення стану ринку кредитних ресурсів і цінних буму з метою ефективного розміщення вільних фінансових коштів і забезпечення фінансової стійкості підприємства.

23. Проведення роботи із залучення позикових та використання власних грошових коштів для здійснення фінансових операцій (кредитування, інвестування фінансових ресурсів у цінні папери, розміщення грошових коштів на банківських депозитах і ін); забезпечення правильності їх здійснення.

24. Підготовка депозитних договорів на вкладення фінансових коштів; здійснення контролю за своєчасним поверненням вкладів і отриманням відсотків по них.

25. Планування доходів від розміщення вільних коштів та придбання високоліквідних державних цінних паперів.

26. Аналіз відомостей про доходи, отриманих від інвестування вільних коштів.

27. Ведення обліку виконання плану по реалізації послуг, планів з прибутку та податку з обороту, надходжень доходів, наявності коштів на рахунках у банку, погашення кредиторської заборгованості федеральному, регіональному та місцевому бюджетам, постачальникам і банківським установам.

28. Складання встановленої звітності про результати фінансової діяльності підприємства.

29. Участь у формулюванні економічної постановки завдань або окремих їх етапів, що вирішуються за допомогою обчислювальної техніки; визначення можливості використання готових проектів, алгоритмів і пакетів прикладних програм, що дозволяють створювати економічно обгрунтовані системи обробки фінансової інформації.