- •Раздел 3. Деньги, кредит, банки
- •31. Сущность и функции денег. Денежное обращение
- •32. Становление и развитие денежной системы России. Элементы современной денежной системы
- •33. Теории денег: металлическая, номиналистическая и количественная и их эволюция
- •34. Закон денежного обращения. Характеристика денежной массы
- •35. Сущность и формы проявления инфляции
- •36. Сущность и функции кредита. Классификация форм кредита.
- •37. Совр с-ма банк-го кредит-я и перспективы ее развития.
- •41. Система оценки кредитоспособности клиентов банка.
- •42. Успех коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора:
- •43. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческого банка. Кассовая дисциплина взаимоотношений предприятий и банка.
- •Сущность и роль маркетинга в банковской деятельности.
- •Денежно-кредитная политика Центрального банка и ее основные инструменты.
- •46. Задачи, функции и операции Центрального банка России
- •47. Структура кредитной системы страны. Характеристика банковских и небанковских кредитных учреждений
- •48. Банковские ресурсы и их структура. Пассивные операции коммерческих банков.
- •49. Активные операции коммерческого банка
- •50. Источники формирования ссудного капитала. Ссудный процент и факторы, влияющие на его уровень
- •Раздел 4 Страхование
- •51. Значение и экономическая сущность основы страхования
- •52. Классификация и виды страхования
- •53. Страховой тариф, его назначение и структура
- •54. Страховые резервы, их назначение. Направления и принципы размещений страховых резервов
- •55. Методы расчетов страховых возмещений
- •56. Личное и имущественное страхование. Страхование ответственности
- •57. Перестрахование, сущность и значение
- •58. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний
- •59. Государственное регулирование страховой деятельности. Виды контроля
- •60. Лицензирование страховой деятельности. Санкции за нарушение
- •Раздел 5. Бух.Учет
- •61. Основные задачи и регулирование бу. Основные правила ведения бу
- •62. Понятие о Бух.Балансе (бб), его строение и содержание
- •63. Бух. Счета: назначение, строение и их клас-ия. План счетов бу
- •64. М/нар-ые станд-ы фин.Отчет-тн (мсфо).
- •65.Учет расчетов с бюджетом. Виды налогов, источники уплаты. Учет расчетов с внебюджетными фондами
- •66.Учет оплаты труда, его документирование и уплата налогов.
- •Удержания и отчисления из оплаты труда
- •67. Понятие и функции основных средств на предприятиях. Задачи учета основных средств в условиях рыночной экономики.
- •68. Учет собственного капитала. Учет прибылей и убытков.
- •69. Отчет о движении денежных средств, их назначение и содержание.
- •Денежные потоки от текущей деятельности
- •Денежные потоки от инвестиционной деятельности
- •Денежные потоки финансовой деятельности
- •70. Учет фин.Вложений (фв).
53. Страховой тариф, его назначение и структура
Страховой тариф (тарифная ставка — в практике страхования и брутто-ставка — в специальной литературе) представляет, плату страхователя страховщику за страхование в рублях с единицы страховой суммы или предмета страхования либо в процентах от общей величины страховой суммы.
Такое определение страхового тарифа характеризует его лишь с одной стороны — со стороны использования его в расчетах между страхователем и страховщиком, т.е. в расчетно-учетной практике. С другой стороны, — со стороны экономической сущности — страховой тариф выражает отношения солидарного распределения вероятного совокупного ущерба (страховых выплат в виде накопленных сумм, дохода — по видам страхования, относящимся к страхованию жизни) в связи со страховыми случаями данного вида (предмета, объекта) страхования между участвующими в нем страхователями в расчете на единицу страховой суммы за тарифный период. Одновременно он выражает и отношения между страхователями по поводу соответствующей их доли денежных средств, которую они вносят в формируемый страховой фонд.
Страховой тариф, или брутто-ставка (Тб), состоит из нетто-ставки (Гн) и нагрузки (Н): Тб=Тн + Н.
Heттo-ставка — основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов. Однако, например, при обязательном страховании пассажиров на различных видах транспорта доля нетто-ставки значительно меньше доли нагрузки, так как основная часть брутто-ставки (от 70 до 96%) направляется на создание резерва предупредительных мероприятий, расходуемого на предупреждение или уменьшение вероятности наступления страховых случаев. Нетто-ставка характеризует также и объем страховой ответственности страховщика в рублях на единицу страховой суммы при наступлении страхового случая.
Если правила или договор страхования предусматривают страховую защиту от нескольких страховых рисков (страховых случаев), то совокупная нетто-ставка рассчитывается как сумма частных нетто-ставок.
Нагрузка предназначена, как уже сказано выше, для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика, включая реализацию мероприятий по снижению страховых рисков. За счет нагрузки покрываются, в частности, следующие расходы страховщика: • заработная плата штатных и нештатных работников (специалистов); • расходы по аренде помещений, оборудования, иных видов имущества; • расходы на оплату электроэнергии, воды, отопления, газа, полиграфических работ, выполняемых сторонними организациями; • затраты на содержание, ремонт и эксплуатацию транспортных средств, оргтехники, компьютеров и иной техники страховщика; • амортизационные отчисления; • стоимость расходуемых материалов, износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов; • отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонды социального страхования и занятости населения, фонд обязательного медицинского страхования); • затраты на рекламу, командировочные, канцелярские, почтово-телеграфные, судебные расходы; • расходы на банковское обслуживание; • отчисления в фонд (резерв) предупредительных мероприятий; • прочие расходы.
В нагрузку включается также планируемая доля прибыли страховой организации.
Доля нагрузки в брутто-ставке по рисковым видам добровольного страхования обычно не превышает 40—50%. По накопительно-сберегательным видам страхования жизни нагрузка составляет не более 10%, так как страховые тарифы в рублях в этом случае в 4—5 раз выше, чем при рисковых видах страхования, и, как правило, более длительные сроки страховой зашиты в сравнении с последними.
Роль страховых тарифов в деятельности страховой организации исключительно велика. От них зависят общее поступление Страховой премии (взносов), финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых операций и конкурентоспособность страховой организации. Именно поэтому при получении лицензии на право проведения страховой деятельности или применения нового вида страхования страховая компания обязана представлять в Федеральный орган по надзору за страховой деятельностью наряду с правилами и стандартными договорами страхования расчеты страховых тарифов с изложением примененных при этом методик и указанием использованных исходных (статистических) данных, а также структуру тарифа по каждому виду (предмету) страхования.