48. Банковские ресурсы и их структура. Пассивные операции коммерческих банков.

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влиянии на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций. В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и др.)

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли.

Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства перед вкладчиками и банками – кредиторами. Операции второй группы иногда называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты – кредиторами банка, в то время как по активным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Собственные средства (капитал) банка – это совокупность фондов и нераспределенная прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе его деятельности. Наибольший удельный вес в собственных средствах (капитале) банка приходится на уставный фонд (капитал). Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций. Паевые фонды формируют свой уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. Увеличение уставного капитала может происходить путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и др. фондов или нераспределенной прибыли.

Порядок образования и величина резервного фонда также определены в уставе банка. Его предназначение – покрытие прежде всего таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда служат отчисления от прибыли. Помимо общего резервного фонда банки создают специализированные резервные фонды.

Важным компонентом собственных средств банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка – это финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов над расходами. Нераспределенной называют прибыль прошлых лет и текущего года, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Т.о. в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала, включаются:

• уставный капитал

• эмиссионный доход

• фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка, сформированные за счет прибыли предшествующих лет и за счет прибыли текущего года

• часть прибыли текущего года и предшествующих лет

• разница между собственными средствами и уставным капиталом в случае уменьшения последнего до величины собственных средств за счет снижения номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций.

В состав дополнительного капитала включаются:

• прирост стоимости имущества за счет переоценки

• часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы, созданные под задолженность, отнесенную к первой группе риска)

• часть фондов, сформированных в текущем году, не включенных в состав основного капитала

• часть прибыли текущего и предшествующего года, не включенная в состав основного капитала

• необеспеченный кредит

• и т.д.

Основная часть банковских пассивов – это заемные ресурсы, обязательства банка. Они состоят из четырех групп: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций репо.

Депозиты бывают:

- вклады до востребования (могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию)

- срочные вклады (вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок по повышенным процентным ставкам)

- сберегательные (вклады целевого назначения). Банки принимают данные вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дня рождения и т.д.

Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам – корреспондентам или ЦБ.

Третий источник заемных ресурсов коммерческих банков – выпуск на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, - операции репо. Репо – это продажа банком ценных бумаг на условиях обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую – на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую – на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу