Задание 5.4.

В таблице представлена структура расходов банка за год:

тыс. руб.

Наименование статьи	За год	Iкв.	IIкв.	IIIкв.	IVкв.
Расчетные, текущие и др. счета клиентов	15 442	3 412	3 987	3 964	4 079
Депозиты и вклады предприятий, организаций, кооперативов	72 063	18 015	17 890	18 240	17 918
Межбанковские кредиты	5 147	1 286	1 105	1 390	1 366
Вклады граждан	56 621	14 360	14 023	13 980	14 258
Итого расходов	149 273	37 073	37 005	37 574	37 621

Структура остатков привлеченных средств банка за год:

тыс. руб.

Наименование статьи	За год	Iкв.	IIкв.	IIIкв.	IVкв.
Средние остатки по расчетным, текущим и др. счетам клиентов	1 587 383	1 365 700	1 694 871	1 589 636	1 699 323
Средние остатки по депозитам и вкладам предприятий, организаций, кооперативов	402 515	421 311	387 541	401 461	399 746
Средние остатки по межбанковским кредитам	17 083	17 197	13 987	18 933	18 213
Средние остатки по вкладам граждан	272 364	283 524	277 698	246 598	281 637
Итого	2 279 344	2 087 732	2 374 097	2 256 628	2 398 919

Требуется определить среднюю стоимость каждого депозитного инструмента и среднюю стоимость привлеченных средств.

Среднюю стоимость депозитного инструмента можно определить путем деления затрат на соответствующий вид привлеченных средств на средние остатки по данному виду депозита.

Наименование статьи	За год	Iкв.	IIкв.	IIIкв.	IVкв.
Расчетные, текущие и др. счета клиентов	0,9728%	0,2498%	0,2352%	0,2494%	0,2400%
Депозиты и вклады предприятий, организаций, кооперативов	17,9032%	4,2759%	4,6163%	4,5434%	4,4823%
Межбанковские кредиты	30,1303%	7,4780%	7,9002%	7,3417%	7,5001%
Вклады граждан	20,7887%	5,0648%	5,0497%	5,6691%	5,0625%
Итого	6,5489%	1,7758%	1,5587%	1,6651%	1,5682%

Расчет заданий

Процентный риск – представляет собой опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке

Оценка риска на основе ГЭП-анализа.

ГЭП – разрыв между активами и пассивами банка, чувствительными к изменению процентных ставок в данном периоде.

Абсолютный GAP – абсолютная разница между величиной активов данного срока, т.е. чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде (RSA), и обязательствами этого же срока (RSL).

GAP = RSA - RSL

Абсолютный ГЭП м.б. трех видов:

• положительный, когда активов данного срока больше, чем пассивов;

• отрицательный ГЭП, когда у больше пассивов;

• нулевой ГЭП, когда разрыв отсутствует.

Относительный ГЭП, относительная величина (коэффициенты ГЭПа), характеризующая разрыв между RSA и RSL:

• (RSA-RSL) / RSA

• RSA / RSL. Чем больше отклонение коэффициента от 1, тем выше процентный риск

Накопленный ГЭП к концу данного срока определяется сложением абсолютного ГЭПа по отдельным периодам внутри данного срока.

Процентная маржа – разница между процентными доходами от активов, приносящих доход, и процентными расходами по обязательствам банка.

Величина изменения процентной маржи (чистого процентного дохода на основе ГЭПа: NП =GAP * i.

Спрэд – разница между процентными ставками по активным и пассивным операциям.

Длительность (дюрация) – показатель действительного (или среднего) времени до переоценки финансового инструмента.

Когда финансовый инструмент порождает поток средств только единожды – при наступлении срока погашения – его длительность равна сроку погашения. Если выплаты производятся несколько раз до достижения срока погашения, длительность будет меньше срока погашения.

Средневзвешенная продолжительность долгосрочной ссуды:

- размер кредита по договору

- договорная процентная ставка

- новая рыночная ставка по долгосрочным ссудам на момент расчета

- срок очередного процентного платежа

- дисконтный множитель:

- рыночная (переоцененная) стоимость кредита: , -период начисления сложных процентов)

- срок кредита.

Чувствительность ссуды (степень зависимости от изменений на денежно рынке), т.е. насколько измениться рыночная стоимость ссуды при изменении процентной ставки:

,

- изменение рыночной стоимости ссуды, вызванное изменением процентной ставки

- рыночная (переоцененная) стоимость кредита на момент расчета

- ожидаемое изменение процентной ставки

- процентная ставка на момент расчета

Длительность портфеля финансовых инструментов:

,

– количество периодов до переоценки i-го финансового инструмента,

– количество периодов в одном календарном году,

– стоимость i-го финансового инструмента

– стоимость всего портфеля.

Изменение чистого потока средств:

- стоимость актива;

- стоимость пассива;

- процентная ставка по активным операциям;

- процентная ставка по пассивным операциям;

- изменение процентной ставки;

- длительность актива;

- длительность пассива;

- период планирования.

Для снижения вероятности чрезмерной спекуляции и высокого риска, связанного с колебаниями валют во многих странах установлены ограничения по валютным позициям.