Задание 5.3.
В таблице представлена структура расходов банка за год:
тыс. руб.
|
Наименование статьи |
За год |
Iкв. |
IIкв. |
IIIкв. |
IVкв. |
|
Процентные расходы |
|
|
|
|
|
|
Проценты по остаткам на расчетных и текущих счетах |
15 442 |
3 412 |
3 987 |
3 964 |
4 079 |
|
Проценты, уплаченные по срочным ресурсам |
56 621 |
14 360 |
14 023 |
13 980 |
14 258 |
|
Непроцентные расходы |
|
|
|
|
|
|
Резервы под кредитные риски и обещание ценных бумаг |
72 063 |
18 015 |
17 890 |
18 240 |
17 918 |
|
Операционные расходы |
5 147 |
1 286 |
1 105 |
1 390 |
1 366 |
|
Расходы на содержание аппарата управления |
18 016 |
4 503 |
4 312 |
4 640 |
4 561 |
|
Переоценка валютных счетов |
74 637 |
18 659 |
18 450 |
18 720 |
18 808 |
|
Прочие |
15 442 |
3 860 |
3 960 |
3 855 |
3 767 |
|
Итого расходов |
257 369 |
64 095 |
63 727 |
64 789 |
64 758 |
|
Средняя квартальная процентная ставка |
4,64% |
4,60% |
4,65% |
4,58% |
4,73% |
|
Средние остатки по оплачиваемым депозитам |
388 493 |
386 348 |
387 312 |
392 219 |
388 091 |
Требуется определить степень влияния средних остатков по оплачиваемым депозитам и средней процентной ставки по депозитам в анализируемом периоде на процентные расходы.
Процентные расходы зависят от средних остатков по оплачиваемым депозитам и от средней процентной ставки по депозитам.
,
- изменение
суммарных процентных расходов;
- изменение
процентных расходов за счет первого
фактора – средних остатков по оплачиваемым
депозитам;
- изменение
процентных расходов под влиянием второго
фактора – средней процентной ставки
по депозитам.
Влияние первого
фактора (
)
на процентные расходы определяется по
формуле:
,
- средние остатки
по депозитам в предыдущем периоде;
- средние остатки
по оплачиваемым депозитам в анализируемом
периоде;
- средняя процентная
ставка по депозитам в предыдущем периоде.
Степень влияния
процентной ставки по депозитам (
)
на процентные расходы вычисляются по
формуле:
,
- средняя процентная
ставка по депозитам в анализируемом
периоде;
|
Наименование статьи |
За год |
Iкв. |
IIкв. |
IIIкв. |
IVкв. |
|
Процентные расходы |
17 772 |
18 010 |
17 944 |
18 337 |
17 772 |
|
Изменение процентных расходов |
|
|
238 |
-66 |
393 |
|
Средняя процентная ставка, % годовых |
4,64% |
4,60% |
4,65% |
4,58% |
4,73% |
|
Средние остатки по оплачиваемым депозитам |
388 493 |
386 348 |
387 312 |
392 219 |
388 091 |
|
Влияние средних остатков по оплачиваемым депозитам |
|
|
44 |
228 |
-189 |
|
Влияние средней процентной ставки по депозитам |
|
|
193,656 |
-294,164 |
582,1365 |
Таким образом, на изменение суммарных процентных расходов в большей мере повлияли изменения процентной ставки. На среднюю процентную ставку по депозитам влияют рыночный уровень процентной ставки по депозитам, а также структура депозитной базы. Снижение доли дорогостоящих депозитных инструментов позволит снизить затраты по обслуживанию депозитов.