Задание 5.1.
В таблице 11 приведены данные за месяц для расчета себестоимости кредитных операций коммерческого банка. Планируемый уровень прибыли в среднем для каждой операции 1,5%.
Требуется рассчитать среднюю минимальную стоимость услуг банка, минимальные ставки кредитования юридических и физических лиц. Определить по затратному методу среднюю кредитную ставку по всему банку, а также среднюю ставку по кредитам юридическим лицам и физическим лицам.
Таблица 11
тыс. руб.
|
Наименование статей |
Значение |
|
1. Расходы банка |
16 301 |
|
Проценты, уплаченные за привлеченные межбанковские кредиты |
1 870 |
|
Проценты, уплаченные юр.лицам по привлеченным средствам (счета до востребования, срочные депозиты) |
4 420 |
|
Проценты, уплаченные физ.лицам по депозитам |
15 |
|
Процентный расход по векселям выпущенным юр. лицам |
1 045 |
|
Расходы по переоценке ценных бумаг |
490 |
|
Расходы при перепродаже ценных бумаг |
150 |
|
Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами |
50 |
|
Комиссия, уплаченная по обменным операциям с иностранной валютой |
80 |
|
Расходы на содержание аппарата управления |
1 930 |
|
Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
81 |
|
Расходы, не связанные с основной деятельностью банка |
6 170 |
|
2. Активы |
258 490 |
|
Касса |
5 115 |
|
Корреспондентский счет в ЦБ РФ |
11 681 |
|
Корреспондентские счета кредитных организаций (ностро) |
2 570 |
|
Обязательные резервы в ЦБ РФ |
7 644 |
|
Кредиты, предоставленные кредитным организациям |
2 974 |
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам |
98 120 |
|
в т.ч. беспроцентные и замороженные |
1 460 |
|
Кредиты, предоставленные физическим лицам |
39 441 |
|
Вложения в ценные бумаги |
67 951 |
|
Основные средства банков |
16883 |
|
Нематериальные активы |
1498 |
|
МБП |
973 |
|
Прочие активы |
3640 |
КВС=(16301-6170)/(258490-5115-11681-7644)*12=3961/234050*12=20,31%
|
|
Общие расходы |
Дополнительные расходы |
КВС |
Ставка, % годовых |
|
кредиты юр.лицам |
3 845,62 |
2 342,07 |
18,67% |
=18,67+1,5=20,17% |
|
кредиты физ.лицам |
1 545,81 |
941,43 |
18,39% |
=18,39+1,5=19,89% |
Задание 5.2.
В таблице приведены динамика расходов и величины активов коммерческого банка за год.
Требуется определить пределы приращения активов банка, в каком случае приращение активов станет невыгодным вследствие роста себестоимости услуг банка.
тыс. руб.
|
Наименование статьи |
IVкв. |
Iкв. |
IIкв. |
IIIкв. |
IVкв. |
|
1. Расходы банка |
16 691 |
17 221 |
17 426 |
17 870 |
18 000 |
|
2. Активы |
228 140 |
258 490 |
263 610 |
268 335 |
268 670 |
|
в т.ч. неработающие активы |
19 080 |
23 960 |
26 440 |
29 970 |
35 140 |
|
Приращение
расходов банка,
|
|
530 |
205 |
444 |
130 |
|
Приращение
активов банка,
|
|
30 350 |
5 120 |
4 725 |
335 |
|
|
|
1,75% |
4,00% |
9,40% |
38,81% |
|
КВС |
4,79% |
4,61% |
4,66% |
4,91% |
5,02% |
Расчет показывает, что показатель предельных затрат, связанных с приращением суммарных активов, резко возрос в течение года. В конце года минимальная ставка по активным операциям, которую банк мог установить для обеспечения безубыточной работы, стала равна 20,08% (=5,02%*4). Дальнейшее расширение оборотов банка будет нецелесообразным, поскольку себестоимость услуг не позволит придерживаться разумной ценовой политики.