Практические задания
5. . Проанализировать:
1) обеспеченность предприятия материальными ресурсами всего и по каждому их наименованию в отдельности в натуральном выражении;
2) структуру поступления материалов по источникам снабжения;
3) ассортимент поставок;
4) влияние недопоставки материальных ресурсов на объем продукции и прибыль предприятия.
|
|
Поступило с начала года |
|
|
Показатели |
по плану |
фактически |
|
А |
1 |
2 |
|
Черные металлы |
|
|
|
1. Чугун передельный |
21712 |
21750 |
|
2. Чугун литейный |
50127 |
50380 |
|
Прокат черных металлов |
|
|
|
1. балки и швеллеры |
154 |
155 |
|
2. Сталь крупносортная |
168 |
161 |
|
3. Сталь мелкосортная |
357 |
350 |
|
4. Сталь толстолистовая |
178 |
180 |
|
5. Сталь сортовая конструкционная |
189 |
192 |
|
6. Сталь листовая конструкционная горячекатаная |
34 |
31 |
|
7. Трубы сварные водогазопроводные |
112 |
113 |
Справочно: источники снабжения материальными ресурсами: чугун передельный – завод-поставщик, чугун литейный – собственное производство, балки и швеллеры, сталь всех марок и трубы – оптовая торговля.
Средняя норма расхода стали всех марок на изделие 1 – 50,61 кг, средняя цена за единицу изделия – 179,8 руб. Себестоимость единицы изделия 1 – 139,1 руб.
Решение
|
|
% выполнения плана |
Отклонение факта от плана |
Факт в пределах плана |
|||
|
Показатели |
||||||
|
А |
3 |
4 |
5 |
|||
|
Черные металлы |
|
|
|
|||
|
1. Чугун передельный |
100,1750 |
38 |
21 712 |
|||
|
2. Чугун литейный |
100,5047 |
253 |
50 127 |
|||
|
Прокат черных металлов |
|
|
|
|||
|
1. балки и швеллеры |
100,6494 |
1 |
154 |
|||
|
2. Сталь крупносортная |
95,8333 |
-7 |
161 |
|||
|
3. Сталь мелкосортная |
98,0392 |
-7 |
350 |
|||
|
4. Сталь толстолистовая |
101,1236 |
2 |
178 |
|||
|
5. Сталь сортовая конструкционная |
101,5873 |
3 |
189 |
|||
|
6. Сталь листовая конструкционная горячекатаная |
0,9118 |
-3 |
31 |
|||
|
7. Трубы сварные водогазопроводные |
100,8929 |
1 |
112 |
|||
|
ИТОГО |
800 |
281 |
73 014 |
|||
|
Источник снабжения |
Поступление материальных ресурсов |
|
||||
|
тонны |
% |
|
||||
|
Собственное производство |
50 380 |
68,85147324 |
|
|||
|
Завод-поставщик |
21 712 |
29,67255234 |
|
|||
|
Оптовая торговля |
1 080 |
1,475974416 |
|
|||
|
ИТОГО |
73 172 |
100 |
|
|||
|
|
|
|
|
|||
Ассортимент поставок: Факт в пределах плана / План *100 % = 73014 / 73031 * 100 = 99,98 %
Недопоставки: 7 + 7 + 3 = 17 тонн
Кол-во изделий из 17 т = 17000 / 50,61 = 336 изд.
Недополученный объем производства = 336 * 179,8 = 60412,8 руб.
Влияние на прибыль = 336 * (179,8 – 139,1) = 13675,2 руб.
6. Определить влияние факторов на изменение уровня рентабельности активов:
Тыс. руб.
|
Показатели |
По плану |
По отчету |
|
Выручка от реализации |
19 200 |
20 400 |
|
Прибыль |
4 920 |
5 600 |
|
Используемые активы |
16 000 |
22 080 |
|
Собственный капитал |
11 200 |
14 400 |
Рентабельность активов= рентабельность продаж*Оборачиваемость собственного капитала* Достаточность собственного капитала (доля СК в активах)
рентабельность продаж= 4920/19200)*100%=25.625%