- •Задание
- •Содержание
- •Планирование производственной программы
- •Планирование производственной мощности предприятия
- •1.3 Составление плана продаж продукции
- •2 Планирование потребности в материальных ресурсах
- •3. Планирование труда и заработной платы
- •3.1 Планирование потребности в персонале предприятия
- •3.1.1 Определение потребности предприятия в основных рабочих
- •3.1.2 Определение количества вспомогательных рабочих
- •3.2 Планирование фонда заработной платы
- •4. Планирование себестоимости продукции
- •4.1 Расчет плановой суммы амортизационных отчислений
- •,Где – годовая норма амортизационных отчислений, %.
- •4.2 Расчет кредитных платежей
- •4.3 Составление плановых калькуляций
- •5. Финансовое планирование
- •5.1 Прогноз финансовых результатов
- •5.2 Расчет необходимого прироста оборотных средств
- •5.3 Определение прироста кредиторской задолженности
- •5.4 Построение модели дисконтированных денежных потоков и составление финансового плана
- •6. Расчет коммерческой эффективности проекта
- •6.1 Расчет потока реальных денег от операционной (производственной) деятельности
- •6.2 Расчет потока реальных денег от инвестиционной деятельности
- •6.3 Расчет потока реальных денег от финансовой деятельности
- •6.4 Расчет показателей коммерческой эффективности проекта
- •Заключение
5. Финансовое планирование
5.1 Прогноз финансовых результатов
Таблица 19 – Планирование производственного результата на первый год реализации проекта
|
Показатели |
Квартал |
|||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
|||||||||
|
А |
Б |
В |
А |
Б |
В |
А |
Б |
В |
А |
Б |
В |
|
|
1. Выручка от реализации без НДС |
59395710 |
285893,55 |
169858,21 |
59395710 |
292952,65 |
171636,83 |
59395710 |
292952,65 |
171636,83 |
59395710 |
292952,65 |
171636,83 |
|
1.1 Объем продаж в натуральном выражении |
110 |
81 |
191 |
110 |
83 |
193 |
110 |
83 |
193 |
110 |
83 |
193 |
|
1.2 Цена единицы продукции |
539961 |
3529,55 |
889,31 |
539961 |
3529,55 |
889,31 |
539961 |
3529,55 |
889,31 |
539961 |
3529,55 |
889,31 |
|
2. Переменные затраты на производство продукции |
33096396,3 |
92301,93 |
44178,3 |
33096396,3 |
94580,99 |
44640,9 |
33096396,3 |
94580,99 |
44640,9 |
33096396,3 |
94580,99 |
44640,9 |
|
3. Промежуточный результат от реализации (сумма покрытия) |
26299313,7 |
193591,62 |
125679,91 |
26299313,7 |
198371,66 |
126995,93 |
26299313,7 |
198371,66 |
126995,93 |
26299313,7 |
198371,66 |
126995,93 |
|
4. Постоянные затраты по изделиям |
16400028,7 |
145942,56 |
97369,83 |
16400028,7 |
149546,08 |
98389,47 |
16400028,7 |
149546,08 |
98389,47 |
16400028,7 |
149546,08 |
98389,47 |
|
5. Производственный результат (прибыль/убыток от реализации) |
9975244,14 |
10363874,48 |
10363874,48 |
10363874,48 |
||||||||
Таблица 20 – Планирование прибыли и убытков предприятия
|
Наименование показателя |
1 год |
2 год |
3 год |
|
Выручка от реализации продукции/услуг, млн.р. |
239432360,2 |
239432360,2 |
239432360,2 |
|
Себестоимость, в т.ч.: |
199617524,1 |
199617524,1 |
199617524,1 |
|
- закупка товаров (сырья, материалов) |
|
|
|
|
- ФОТ |
|
|
|
|
Коммунальные |
|
|
|
|
- транспортные расходы |
|
|
|
|
- прочие расходы |
|
|
|
|
Прибыль от продаж |
39905395,2 |
39905395,2 |
39905395,2 |
|
Проценты по кредитам |
21084 |
21084 |
10542 |
|
Налог на имущество |
478757,96 |
447657,12 |
416556,28 |
|
Налог на прибыль |
7981079,04 |
7981079,04 |
7981079,04 |
|
Чистая прибыль |
31424474 |
31455575,04 |
31497217,88 |