- •Задание
- •Содержание
- •Планирование производственной программы
- •Планирование производственной мощности предприятия
- •1.3 Составление плана продаж продукции
- •2 Планирование потребности в материальных ресурсах
- •3. Планирование труда и заработной платы
- •3.1 Планирование потребности в персонале предприятия
- •3.1.1 Определение потребности предприятия в основных рабочих
- •3.1.2 Определение количества вспомогательных рабочих
- •3.2 Планирование фонда заработной платы
- •4. Планирование себестоимости продукции
- •4.1 Расчет плановой суммы амортизационных отчислений
- •,Где – годовая норма амортизационных отчислений, %.
- •4.2 Расчет кредитных платежей
- •4.3 Составление плановых калькуляций
- •5. Финансовое планирование
- •5.1 Прогноз финансовых результатов
- •5.2 Расчет необходимого прироста оборотных средств
- •5.3 Определение прироста кредиторской задолженности
- •5.4 Построение модели дисконтированных денежных потоков и составление финансового плана
- •6. Расчет коммерческой эффективности проекта
- •6.1 Расчет потока реальных денег от операционной (производственной) деятельности
- •6.2 Расчет потока реальных денег от инвестиционной деятельности
- •6.3 Расчет потока реальных денег от финансовой деятельности
- •6.4 Расчет показателей коммерческой эффективности проекта
- •Заключение
3.1.2 Определение количества вспомогательных рабочих
Расчет численности вспомогательных рабочих i-й профессии осуществляется по формуле
,
где – общее количество обслуживаемых рабочих мест в цехе;
– норма обслуживания;
– сменность работы.
Результаты расчетов занести в таблицу 11.
Таблица 11 – Численность вспомогательных рабочих по профессиям
Профессии |
Расчет |
Списочная численность, чел. |
Ремонтники |
72/4 |
18 |
Наладчики |
72/6 |
12 |
Крановщики |
(2+14+10+21+4+3)/16 |
4 |
Электрокарщики |
(2+3+14+21)/12 |
4 |
Итого вспомогательных рабочих |
|
38 |
При расчете численности крановщиков берется фрезерное, дробеструйное ,расточное оборудование, пресс, термопечь, ОМНИМАТ.
При расчете численности электрокарщиков берется токарное, сверлильное, фрезерное, расточное оборудование.
3.2 Планирование фонда заработной платы
Фонд заработной платы работников ППП рассчитывается как прямой (тарифный), часовой, дневной, месячный и годовой.
Фонд прямой (тарифной) заработной платы, выплачиваемой за выработанную продукцию или отработанное время за соответствующий период времени:
при сдельной системе
;
при повременной оплате труда
,
где Ni – число i-х изделий в производственной программе в натуральных единицах;
– средняя часовая тарифная ставка, руб.;
ti – трудоемкость i-го изделия, нормо-ч;
r – стоимость одного часа работы, руб.;
Рпв – плановая численность рабочих-повременщиков.
Результаты расчета прямой заработной платы по каждому наименованию продукции представить в таблице 12.
Таблица 12 – Расчет прямой заработной платы основных рабочих
Наименование операции |
Разряд |
Норма штучно-калькуляционного времени на операцию, ч |
Стоимость одного часа, руб. |
Прямая заработная плата, руб. |
|
на операцию (стр.3 × стр.4) |
на программу |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Кольцо закладное |
|||||
Токарь |
5 |
5,76 |
57,9 |
333,5 |
146740 |
Токарь-карусельщик |
6 |
12,5 |
57,9 |
723,75 |
238837,5 |
Токарь-фрезеровщик |
5 |
116,4 |
57,9 |
6739,56 |
2965406,4 |
Токарь-сверловщик |
4 |
19,8 |
50,2 |
993,96 |
437342,4 |
Токарь-расточник |
5 |
150,8 |
57,9 |
8731,32 |
3841780,8 |
6 |
18,8 |
65,7 |
1235,16 |
543470,4 |
|
Токарь-резчик |
4 |
16,7 |
50,2 |
838,34 |
368869,6 |
5 |
7,32 |
57,9 |
423,83 |
186485,2 |
|
Газорезчик |
5 |
1,28 |
57,9 |
74,11 |
32608,4 |
6 |
23,22 |
65,7 |
1525,55 |
671242 |
|
Слесарь-дробеструйщик |
4 |
68,4 |
50,2 |
3433,68 |
1510819,2 |
5 |
12,66 |
57,9 |
733,01 |
322524,4 |
|
Термист |
6 |
34,34 |
65,7 |
2256,14 |
992701,6 |
Слесарь |
3 |
1,46 |
46,4 |
67,74 |
22805,6 |
4 |
19,83 |
50,2 |
995,47 |
438006,8 |
|
5 |
2,54 |
57,9 |
147,07 |
64710,8 |
|
6 |
2,5 |
65,7 |
164,25 |
72270 |
|
Сварщик |
5 |
3,1 |
57,9 |
179,49 |
78975,6 |
6 |
34,8 |
65,7 |
2286,36 |
1005998,4 |
|
Итого |
- |
- |
- |
31882,29 |
13941595 |
Шпилька |
|||||
Токарь |
3 |
1,39 |
46,4 |
64,5 |
21285 |
4 |
0,25 |
50,2 |
12,55 |
4141,5 |
|
5 |
2,33 |
57,9 |
134,91 |
44520,3 |
|
6 |
2,99 |
65,7 |
196,44 |
64825,2 |
|
Токарь-фрезеровщик |
3 |
0,13 |
46,4 |
6,03 |
1989,9 |
4 |
0,08 |
50,2 |
4,02 |
1326,6 |
|
Токарь-резчик |
4 |
0,05 |
50,2 |
2,51 |
828,3 |
Термист |
7 |
0,13 |
73,4 |
9,54 |
3148,2 |
Слесарь |
3 |
0,29 |
46,4 |
13,46 |
4441,8 |
4 |
0,03 |
50,2 |
1,51 |
498,3 |
|
Итого |
- |
- |
- |
445,47 |
147005,1 |
Щуп сборочный |
|||||
Токарь |
3 |
0,92 |
46,4 |
46,69 |
32871,3 |
Токарь-фрезеровщик |
3 |
0,56 |
46,4 |
25,98 |
20004,6 |
Токарь-сверловщик |
3 |
0,2 |
46,4 |
9,28 |
7145,6 |
Слесарь |
1 |
0,304 |
38,5 |
11,7 |
900,9 |
2 |
0,317 |
42,4 |
13,44 |
10348,8 |
|
3 |
0,35 |
46,4 |
16,24 |
12504,8 |
|
Итого |
- |
- |
- |
123,33 |
83776 |
Всего |
- |
- |
- |
- |
14172376,1 |
Фонд часовой (основной) заработной платы, кроме прямого, включает доплаты по прогрессивно-сдельной оплате, премии повременщикам, за работу в ночное время, надбавки бригадирам, за работу в праздничные дни.
Фонд дневной заработной платы включает фонд часовой заработной платы и доплаты за регламентированные перерывы внутри дня.
Фонд месячной (годовой) заработной платы включает фонд дневной заработной платы и дополнительную заработную плату за невыходы, предусмотренные законом (оплата очередных и дополнительных отпусков, компенсации за неиспользованный отпуск, выходные пособия, надбавки за выслугу лет).
Уровень средней заработной платы одного работающего рассчитывается на разные периоды времени (среднечасовая, среднедневная, среднегодовая) как отношение соответствующего фонда заработной платы на время, планируемое к отработке:
среднегодовая заработная плата
;
среднедневная заработная плата
среднечасовая заработная плата
где Зг, Здн, Зч – соответственно фонд годовой, дневной и часовой заработной платы;
Др – число рабочих дней в году;
tдн – продолжительность рабочего дня, ч.
Результаты расчетов по категориям ППП представить в виде таблицы 13.
Таблица 13 – Структура фонда заработной платы работников предприятия
Виды заработной платы |
Заработная плата по категориям, руб. |
||||
Производственные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
Руководители, специалисты, служащие |
|||
Кольцо закладное |
Шпилька |
Щуп сборочный |
|||
1. Фонд прямой сдельной оплаты |
13941595 |
147005,1 |
83776,0 |
× |
× |
2. Фонд повременной оплаты |
× |
× |
× |
4273388,8 |
3570000,0 |
3. Премии |
2788319 |
29401,02 |
16755,2 |
854677,76 |
1249500,0 |
4. Доплата, всего |
1672991,4 |
17640,61 |
10053,12 |
512806,66 |
428400,0 |
5. Годовой фонд заработной платы |
18402905,4 |
194046,73 |
110584,32 |
5640873,16 |
5247900,0 |
6. Среднемесячная заработная плата |
1533575,45 |
16170,56 |
9215,36 |
470072,76 |
437325,0 |
7. Единый социальный налог |
4784755,4 |
50452,15 |
28751,92 |
1466627,02 |
1364454,0 |
8. Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (2,1 %) |
386461,01 |
4074,98 |
2322,27 |
118458,34 |
110205,9 |