- •Состояние активов и обязательств ооо «Эталон» на 1 декабря 2008 г. (согласно рабочему плану счетов)
- •Сальдо на начало года и обороты за январь – ноябрь 2008 г. По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2008 г. В целях бухгалтерского учета
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2008 г. В целях налогового учета.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Эталон» за декабрь 2008 г.
- •Сводная ведомость учета затрат за декабрь 2008 г.
- •Раздел 1. Издержки производства
- •Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
- •Выписка из 2-го раздела сводной ведомости затрат за ноябрь
- •Справка бухгалтерии "Расчет потерь от окончательного брака в декабре 2008г."
- •Справка бухгалтерии "Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2008г.)"
- •Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь 2008г.
- •Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2008г. И в целом за год
- •Ведомость "Учет нма и начисление амортизации за январь-ноябрь 2008г."
- •Ведомость "Учет нма и начисление амортизации за январь-декабрь 2008г."
- •Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2008г.
- •Выписки из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2008г.
- •Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2008г.
- •Расчет налога на имущество организации за 2008г. (справка бухгалтерии)
- •Аналитические данные по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (за январь-декабрь 2008г.)
- •Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2008г. (справка бухгалтерии)
- •Расчет суммы ндс, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2008 г.
- •Аналитические данные по счету 99 "Прибыли и убытки" за январь-декабрь 2008г.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2008г., руб.
- •Счета Главной книги за декабрь 2008 г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2008 г
- •Выписки из форм бухгалтерской отчетности за прошлый год Выписка из формы №2 за 2007 г.
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков за 2007 г.
- •Выписки из формы № 3 за 2007 г.
- •Выписка из формы № 4 за 2007 г.
- •Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)» формы № 5 за 2007 год
- •Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами Отчет о движении денежных средств за 2008 г.
- •Отчет о движении денежных средств за 2008 г. (косвенный метод)
- •(Справка бухгалтерии)
Ведомость "Учет нма и начисление амортизации за январь-декабрь 2008г."
|
Виды НМА |
Остаток на начало года |
Движение НМА за январь-декабрь |
Остаток на конец года |
Амортизация НМА | |||
|
дебет |
кредит |
на начало года |
начислено за январь-декабрь |
на конец года | |||
|
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
85 000 |
60 000 |
|
145 000 |
10 000 |
16 845 |
26 845 |
|
Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера |
|
52 000 |
|
52 000 |
|
|
|
|
Итого |
85 000 |
112 000 |
|
197 000 |
10 000 |
16 845 |
26 845 |
Заполняем карточки движения основных средств за 2008г.
Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2008г.
|
Виды ОС |
Остаток на начало года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец месяца, руб. |
|
Здания |
444 560 |
701 000 |
|
1 145 560 |
|
Сооружения |
350 100 |
|
|
350 100 |
|
Машины и оборудование |
1 300 970 |
254 000 |
230 270 |
1 324 700 |
|
Транспортные средства |
450 000 |
|
185 000 |
265 000 |
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
836 100 |
|
61 700 |
774 400 |
|
Рабочий скот |
|
|
|
|
|
Продуктивный скот |
|
|
|
|
|
Многолетние насаждения |
|
|
|
|
|
Другие виды основных средств |
179 890 |
|
|
179 890 |
|
Итого |
3 561 620 |
955 000 |
476 970 |
4 039 650 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
производственные |
2 886 890 |
955 000 |
476 970 |
3 364 920 |
|
непроизводственные |
674 730 |
|
|
674 730 |
Выписки из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2008г.
|
Виды ОС |
Остаток на начало года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец года, руб. |
|
За декабрь |
|
|
|
|
|
Машины и оборудования |
1 324 700 |
76 000 |
91 000 |
1 309 700 |
|
За январь-декабрь |
|
|
|
|
|
Здания |
444 560 |
701 000 |
|
1 145 560 |
|
Сооружения |
350 100 |
|
|
350 100 |
|
Машины и оборудование |
1 300 970 |
330 000 |
321 270 |
1 309 700 |
|
Продолжение | ||||
|
Виды ОС |
Остаток на начало года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец года, руб. |
|
Транспортные средства |
450 000 |
|
185 000 |
265 000 |
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
836 100 |
|
61 700 |
774 400 |
|
Рабочий скот |
|
|
|
|
|
Продуктивный скот |
|
|
|
|
|
Многолетние насаждения |
|
|
|
|
|
Другие виды основных средств |
179 890 |
|
|
179 890 |
|
Итого |
3 561 620 |
1 031 000 |
567 970 |
4 024 650 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
производственные |
2 886 890 |
1 031 000 |
567 970 |
3 349 920 |
|
непроизводственные |
674 730 |
|
|
674 730 |
Рассчитываем сумму налога на имущество, предварительно определив остаточную стоимость основных средств.