- •Состояние активов и обязательств ооо «Эталон» на 1 декабря 2008 г. (согласно рабочему плану счетов)
- •Сальдо на начало года и обороты за январь – ноябрь 2008 г. По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2008 г. В целях бухгалтерского учета
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2008 г. В целях налогового учета.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Эталон» за декабрь 2008 г.
- •Сводная ведомость учета затрат за декабрь 2008 г.
- •Раздел 1. Издержки производства
- •Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
- •Выписка из 2-го раздела сводной ведомости затрат за ноябрь
- •Справка бухгалтерии "Расчет потерь от окончательного брака в декабре 2008г."
- •Справка бухгалтерии "Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2008г.)"
- •Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь 2008г.
- •Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2008г. И в целом за год
- •Ведомость "Учет нма и начисление амортизации за январь-ноябрь 2008г."
- •Ведомость "Учет нма и начисление амортизации за январь-декабрь 2008г."
- •Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2008г.
- •Выписки из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2008г.
- •Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2008г.
- •Расчет налога на имущество организации за 2008г. (справка бухгалтерии)
- •Аналитические данные по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (за январь-декабрь 2008г.)
- •Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2008г. (справка бухгалтерии)
- •Расчет суммы ндс, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2008 г.
- •Аналитические данные по счету 99 "Прибыли и убытки" за январь-декабрь 2008г.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2008г., руб.
- •Счета Главной книги за декабрь 2008 г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2008 г
- •Выписки из форм бухгалтерской отчетности за прошлый год Выписка из формы №2 за 2007 г.
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков за 2007 г.
- •Выписки из формы № 3 за 2007 г.
- •Выписка из формы № 4 за 2007 г.
- •Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)» формы № 5 за 2007 год
- •Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами Отчет о движении денежных средств за 2008 г.
- •Отчет о движении денежных средств за 2008 г. (косвенный метод)
- •(Справка бухгалтерии)
Справка бухгалтерии "Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2008г.)"
|
№ п/п |
Показатели |
Изделия | |
|
А |
Б | ||
|
1 |
НЗП на начало месяца (сальдо по счету 20) |
33 090 |
|
|
2 |
Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел I) |
667 370 |
585 734 |
|
3 |
НЗП на конец месяца (операция 45) |
-31 701 |
-30 142 |
|
4 |
Себестоимость окончательного брака (операция 42) |
-2 980 |
|
|
5 |
Стоимость возвратных отходов (операция 31) |
-3 500 |
-2 300 |
|
6 |
Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 45) |
662 279 |
553 292 |
|
7 |
Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 46) |
648 200 |
539 300 |
|
8 |
Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 47) |
14 079 |
13 992 |
Определяем финансовый результат от продажи продукции за декабрь и в целом за 2008г., заполнив аналитические данные к счету 90 «Продажи».
Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь 2008г.
|
Показатель |
Готовая продукция |
|
С начала года по отчетный месяц включительно |
|
|
Оборот по кредиту |
|
|
Суммы вырученные, списанные |
9 150 800 |
|
Оборот по дебету |
|
|
Нормативная стоимость |
6 625 900 |
|
Отклонения фактической стоимости от нормативной (сторно) |
554 683 |
|
НДС |
1 395 885 |
|
Коммерческие расходы |
181 400 |
|
Управленческие расходы |
633 190 |
|
Прибыль |
869 108 |
Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2008г. И в целом за год
|
|
Показатель |
Готовая продукция |
|
За отчетный месяц |
Обороты по кредиту |
|
|
Суммы вырученные, списанные |
1 581 600 | |
|
Обороты по дебету |
| |
|
Нормативная стоимость |
854 880 | |
|
Отклонения фактической стоимости от нормативной |
28 071 | |
|
НДС |
241 261 | |
|
Управленческие расходы |
112 271 | |
|
|
Коммерческие расходы |
40 700 |
|
Прибыль от продаж |
304 417 | |
|
С начала года по отчетный месяц включительно |
Обороты по кредиту |
|
|
Суммы вырученные, списанные |
10 732 400 | |
|
Обороты по дебету |
| |
|
Нормативная стоимость |
7 480 780 | |
|
Отклонения фактической стоимости от нормативной |
526 612 | |
|
НДС |
1 637 146 | |
|
Коммерческие расходы |
222 100 | |
|
Управленческие расходы |
745 461 | |
|
Прибыль от продаж |
1 173 525 |
Заполняем ведомость учета нематериальных активов и начисления амортизации за январь-декабрь 2008г.
Ведомость "Учет нма и начисление амортизации за январь-ноябрь 2008г."
|
Виды НМА |
Остаток на начало года |
Движение НМА за январь-ноябрь |
Остаток на конец отчетного периода |
Амортизация НМА | |||
|
дебет |
кредит |
на начало года |
начислено за январь-ноябрь |
на конец месяца | |||
|
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
85 000 |
60 000 |
|
145 000 |
10 000 |
15 015 |
25 015 |
|
Итого |
85 000 |
60 000 |
|
145 000 |
10 000 |
15 015 |
25 015 |