3. Расчетные обязательства

Расчетные правоотношения регулируются главой 46 Гражданского кодекса РФ, а

также Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)», Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных

расчетах в Российской Федерации».

247

Расчетные правоотношения могут осуществляться в наличной и безналичной

формах.

Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением

ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без

ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан,

связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в

безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными

деньгами, если иное не установлено законом.

Организации и индивидуальные предприниматели могут осуществлять наличные

денежные расчеты и (или) расчеты и с использованием платежных карт исключительно

с

применением

контрольно-кассовой

техники.

Организации

и

индивидуальные

предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего

местонахождения могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с

использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при

осуществлении следующих видов деятельности:

· продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно -журнальных

киосках;

· продажи ценных бумаг;

· продажи лотерейных билетов;

· продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном

транспорте;

· в некоторых других случаях, предусмотренных ст. 2 Федерального закона от 22 мая

2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных

денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»1.

В соответствии с Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении

предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между

юридическими лицами по одной сделке»2 в Российской Федерации установлен предельный

размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме

60 тысяч рублей. Предельный размер расчетов наличными деньгами относится к расчетам в

рамках одного договора, заключенного между юридическими лицами. Расчеты наличными

деньгами, осуществляемые между юридическими лицами по одному или нескольким

248

денежным документам по одному договору, не могут превышать предельный размер

расчетов наличными деньгами.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации.

Таким образом, правоотношения, возникающие в связи с безналичными расчетами,

складываются между кредитными организациями, с одной стороны, и физическими и

юридическими лицами - с другой.

Основные формы безналичных расчетов определены в ст. Ш12 ГК РФ. К ним

относятся расчеты:

· платежными поручениями;

· по аккредитиву; расчеты по инкассо;

· чеками;

Формы безналичных расчетов избираются клиентами бантов самостоятельно и

предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами Кредитные

организации не вправе диктовать своим клиентам, какую форму расчетов они должны

использовать в своей практике.

Одной из наиболее распространенных форм расчетов являются расчеты платежными

поручениями.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за

счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет

указанного плательщиком лица в том или в ином банке в срок, предусмотренный законом

или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусм отрен

договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике

обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика)

обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную

денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

а)

перечисления

денежных

средств

за

поставленные

товары,

выполненные работы, оказанные услуги;

б)

перечисления

денежных

средств

в

бюджеты

всех

уровней

и во внебюджетные фонды;

249

в)

перечисления

денежных

средств

в

целях

возврата/размещения

кредитов

(займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г)

перечисления

денежных

средств

в

других

целях,

предусмотренных

законодательством или договором.

Платежное

поручение

должно

иметь

определенную

форму

и

реквизиты,

предусмотренные в Положении ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в

Российской Федерации». При несоответствии платежного поручения устано вленным

требованиям банк может уточнить содержание поручения, Такой запрос должен быть сделан

плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок,

предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими

правилами, а при их отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без

исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом,

установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком

и плательщиком (ст. 865 ГК РФ).

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств

на счете плательщика. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на

счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также

если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов

сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку

по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в

очередности, установленной законодательством.

Порядок исполнения платежного поручения определен ст. 865 ГК РФ.

В обязанности банка входит перечисление соответствующей денежной суммы банку

получателя средств. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам, в том

числе по платежным поручениям, не должен превышать два операционных дня, если

указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и

пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории

Российской Федерации (ст. 80 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О

Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

250

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика но его требованию об

исполнении поручения.

Банк считается исполнившим свои обязательства по расчетам платежным поручением

с момента зачисления денег на корреспондентский счет банка - получателя денежных

средств. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк

несет ответственность перед клиентом, в частности в размере процентов, предусмотренных

ст. 395 ГК РФ, В случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения

имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком,

привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность, может быть

возложена судом на этот банк (ст. 866 ГК РФ). В частности, если денежные средства не были

зачислены на счет получателя в срок по вине (банка-получателя, то к ответственности может

быть непосредственно привлечен виновный банк.

В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк,

действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его

указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить,

акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку

(исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать

или учесть переводной вексель.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое

банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя

средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива,

или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие

платежи.

Особенностью

аккредитивной

формы

расчетов

является

«бронирование»

определенной суммы из денежных средств плательщика, за счет которых производятся

расчеты с получателем при выполнении им определенных условий, установленных

аккредитивом, например, условий об отгрузке товара и представления подтверждающих эго

документов.

При аккредитивной форме расчетов принимают участие четыре субъекта:

1. Плательщик, который дает поручение произвести платежи (например, покупатель

по договору поставки, который должен произвести оплату по договору).

251

2. Банк-эмитент, который по поручению плательщика производит платежи в пользу

получателя или предоставляет такие полномочия исполняющему банку.

3.

Исполняющий

банк

является

факультативным

участников

расчетных

правоотношений. Исполняющий банк может приобрести полномочия от банка-эмитента

произвести платежи получателю.

4. Получатель средств, которому при выполнении условий аккредитива банк-эмитент

или исполняющий банк производят соответствующие платежи (например, поставщик по

договору поставки, который после подтверждения отгрузки товара имеет право на получение

оплаты за товар).

· покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

· отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет

за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива

(покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При

открытии

непокрытого

(гарантированного)

аккредитива

банк-эмитент

предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него

корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных

средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву

определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-

эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного

согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед

получателем средств после отзыва аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его

тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия

получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить

безотзывный

аккредитив

(подтвержденный

аккредитив).

Безотзывный

аккредитив,

подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия

исполняющего банка.

Исполнение аккредитива.

Исполнение аккредитива осуществляется в соответствии со ст. 70 ГК РФ. Для

исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы,

252

подтверждающие

исполнение

всех

условий

аккредитива

(например,

счет-фактуру,

коносамент и т.д.). При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива

не производится.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил операцию в соответствии с

условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы.

Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением

аккредитива, возмещаются плательщиком.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документа , которые по внешним

признакам не соответствуют условиям аккредитива (например, в документе отсутствует

подпись или печать), он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя

средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком

документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям

аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка

сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по

непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

За нарушение условий аккредитива банк-эмитент несет ответственность перед

плательщиком, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк. При необоснованном отказе

исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному

аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на

исполняющий банк.

В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по

покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива

ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

· по истечении срока аккредитива;

· по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до

истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями

аккредитива;

· по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой

отзыв возможен по условиям аккредитива.

253

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-

эмитент.

При расчетах но инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента

осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта

платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его

выполнения иной банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

1) платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению

плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и

2) инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения

плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств

(взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств

(взыскателя).