Тема 18 «Страхование» (лз27)

Список рекомендуемой литературы:

1. Мельников В.Д.Основы финансов 2009, Алматы

План

1.Экономическая природа страхования и сферы его действия

2.Имущественное и личное страхование

1. Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных природных, стихийных сил, случайных обстоятельств, производственных факторов и возмещения понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов выделяются в самостоятельную категорию страхования. Часть отношений имеет сравнительно общую направленность и назначение соответствующих фондов денежных средств через систему общественной защиты с использованием резервных фондов широкого назначения. Эти отношения и фонды связаны и направлены на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных событий, носящих общенациональный характер. Вторая часть отношений имеет направленность на защиту социального положения граждан с образованием и использованием фондов сравнительно более узкого назначения - социального страхования и социального обеспечения. Действие этих отношений связано с необходимостью социальной защиты населения. Третья часть представляет отношения по страховой защите здоровья и благосостояния людей, их имущества, а также имущества хозяйствующих субъектов с использованием замкнутого круга участников и достижением эквивалентности этих отношений в пределах данной их совокупности. Это - имущественное и личное страхование граждан и имущественное страхование для хозяйствующих субъектов. При страховании применяются два основных метода формирования страховых резервов и фондов: бюджетный и страховой. Материально-вещественными носителями экономической категории страхования выступают страховые фонды, которые представляются элементами общественного воспроизводства, резервами денежных или материальных средств, формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований и некоторых других специфических платежей со стороны участников страховых отношений.

2.Экономические отношения, присущие имущественному и личному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.

Являясь частью общей категории страхования, имущественное и личное страхование, как субкатегория, отличается следующими признаками:

-при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием определенного риска в процессе общественного производства;

-для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения, между участниками при перераспределении суммы ущерба;

-средства страхового фонда используются среди страхователей;

-страхование предусматривает распределение ущерба как в пространстве, так и во времени;

-для эффективного пространственного распределения требуется большая территория и число застрахованных;

-раскладка ущерба в связи со случайным характером событий выходит за рамки одного года и действует в течение многих лет;

-эквивалентность отношений между страхователями. Экономическая сущность страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий.

Следовательно, страхование — это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенных для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам. Страховые фонды являются материально-вещественными носителями, основой страховых отношений.