- •1.Эк содержание и сущность налогов, их роль в формировании бюджетов всех уровней бюджетной системы гос-ва
- •9. Осн.Направл. Налоговой политики рф на 2014г. И на плановый период 2015 и 2016 годов.
- •11 Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца
- •12(40).Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
- •13. Прогнозирование и планирование в налогооблаж.:теоретич основы,цели,задачи,сыера применения
- •14.Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения
- •16(48).Камеральная налоговая проверка(кмп), ее назначение и порядок проведения.
- •17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций
- •18.Налоговая политика гос-ва:содержание,цели,задачи.Виды налоговой политики гос-ва.
- •19. Налоговые льготы, их виды и назначения.Условия применения налоговых льгот.
- •25. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.
- •21. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе рф.
- •22. Налог. Реформа 1998 г. И ее значение для развития росс. Налог. Системы.
- •23(50). Налог. Система гос.: понятие, составные элементы, факторы развития.
- •26. Организационные принципы построения налоговой системы рф
- •24. Этапы развития налог. Системы рф и их хар-ка.
- •27.Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, инструменты, практика применения.
- •28. Консультационные услуги по налог. Планиров-ю в организациях: методы осуществления.
- •33(58). Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.
- •30.Коассификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
- •31.Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документы
- •32(59). Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса
- •34.Порядок обжалования решений по результатом налоговых проверок:современная практика и новые тенденции.
- •35. Налоговый контроль :назначение ,методы и формы осуществления . Пути повышения эффективности налогового контроля рф.
- •36. Федеральная налоговая служба рф:задачи, функции и организационная структура.
- •41(66).Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.
- •44(57). Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
- •42(67). Этапы развития налогового консультирования и их характеристика
- •43(68). Услуги налогового консультанта критерии и оценка уровня их качества
- •45. Выездная налоговая проверка, ее назначение, порядок планирования, порядок проведения и реализации материалов.
- •54. Органы налогового администрирования. Их задачи и функции.
- •57. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
- •1.Представляет и защищает интересы практикующих специалистов в сфере налогообложения, формирует правовую среду для организации их деятельности.
- •62. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.
- •65. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.
- •69 Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2014 годы.
- •10. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов
18.Налоговая политика гос-ва:содержание,цели,задачи.Виды налоговой политики гос-ва.
Налоговая политика представляет собой совокупность эк, фин и правовых мер гос-ва по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения фин. потребностей гос-ва, отдельных соц групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения фин ресурсов. Виды 1)политика максимальных налогов( гос-во устанавливает высокие налоговые ставки, сокращает льготы и вводит большое число налогов). 2) политика экономического развития(Гос-во ослабляет налоговый пресс для предпринимателей, сокращает свои расходы. Цель - обеспечение приоритетное расширение капитала, стимулирование инвестиционной активности за счет благоприятного налогового климата).3.Политика разумных налогов (установлении высокого уровня налогообложения и разработке значительного числа государственных программ
Результативность налоговой политики зависит от того, какие принципы государство закладывает в ее основу. Цели налоговой политики: 1.фискальная — основная, кот выражается в обеспечении гос-ва фин ресурсами путем мобилизации части созданного ВВП страны для финансирования его расходов;
2.эк — целенаправленное воздействие на экономику через налогообложение для регулирования спроса и предложения, проведения структурных изменений общественного воспроизводства;
3.соц — сглаживание неравенства в уровнях доходов населения путем перераспределения нац дохода и ВВП;
4.стимулирующая — активизация инвестиционной и инновационной д-ти, создание условий для ускоренного накопления капитала в наиболее перспективных отраслях экономики;
5.экологическая — охрана окружающей среды и рациональное природопользование за счет введения экологических налогов и штрафных санкций;
6.контрольная — для принятия гос-вом решений в области функционирования как отдельных видов налогов, так и всей налоговой системы;
8.международная — введение налогов в соответствии с требованиями международных соглашений для укрепления экономических связей с другими странами
Задачи - обеспечение условий для формирования максимально возможных фин ресурсов; - рациональное распределение и использование фин ресурсов; - организация регулирования и стимулирования фин методами эк и соц процессов в стране; - выработка фин механизма(совокупность способов организации фин отношений) и его развитие в соответствии с изменяющимися соц-эк целями.
Участие государства в регулировании экономики при проведении налоговой политики осуществляется с помощью таких налоговых инструментов, как налоговая ставка, налоговая льгота, налоговая база и некоторые другие.
20(51). Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации фун-ции налогов.
Нал-я ставка -величина нал. начислений на ед. измерения нал. базы. Яв-ся одним из обязательныхэл-ов нал. Формы н.с.: пропорциональная-единый % уплаты нал. независимо от дох-в, регрессивная-ставка нал. умень-ся с увелич. дох-в, прогрессивная -нал. став. увелич. с увелич. дох-в. твердые- устан-тся в абсол-ой сумме на ед. (иногда весь объект) обложения независимо от размеров нал. базы.Функции налога - это проявление его сущности в действии, способ выражения его свойств. Функция показывает, каким образом реализуется общественное назначение данной экономической категории как инструмента стоимостного распределения доходов
Налоги осуществляют ряд функций из которых можно выделить одну из самых важных-это регулирующая. Одним из способов регулирования рыночной экономики яв-ся применение процентных налоговых ставок. Маневрируя налоговыми ставками, изменяя условия налогообложения, вводя одни и отменяя другие налоги, государство создает условия для ускоренного развития определенных отраслей и производств, способствует решению актуальных для общества проблем. Удачным примером является способствование развитию малого бизнеса, всемерно поддерживать его.