- •1.Эк содержание и сущность налогов, их роль в формировании бюджетов всех уровней бюджетной системы гос-ва
- •9. Осн.Направл. Налоговой политики рф на 2014г. И на плановый период 2015 и 2016 годов.
- •11 Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца
- •12(40).Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
- •13. Прогнозирование и планирование в налогооблаж.:теоретич основы,цели,задачи,сыера применения
- •14.Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения
- •16(48).Камеральная налоговая проверка(кмп), ее назначение и порядок проведения.
- •17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций
- •18.Налоговая политика гос-ва:содержание,цели,задачи.Виды налоговой политики гос-ва.
- •19. Налоговые льготы, их виды и назначения.Условия применения налоговых льгот.
- •25. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.
- •21. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе рф.
- •22. Налог. Реформа 1998 г. И ее значение для развития росс. Налог. Системы.
- •23(50). Налог. Система гос.: понятие, составные элементы, факторы развития.
- •26. Организационные принципы построения налоговой системы рф
- •24. Этапы развития налог. Системы рф и их хар-ка.
- •27.Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, инструменты, практика применения.
- •28. Консультационные услуги по налог. Планиров-ю в организациях: методы осуществления.
- •33(58). Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.
- •30.Коассификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
- •31.Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документы
- •32(59). Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса
- •34.Порядок обжалования решений по результатом налоговых проверок:современная практика и новые тенденции.
- •35. Налоговый контроль :назначение ,методы и формы осуществления . Пути повышения эффективности налогового контроля рф.
- •36. Федеральная налоговая служба рф:задачи, функции и организационная структура.
- •41(66).Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.
- •44(57). Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
- •42(67). Этапы развития налогового консультирования и их характеристика
- •43(68). Услуги налогового консультанта критерии и оценка уровня их качества
- •45. Выездная налоговая проверка, ее назначение, порядок планирования, порядок проведения и реализации материалов.
- •54. Органы налогового администрирования. Их задачи и функции.
- •57. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
- •1.Представляет и защищает интересы практикующих специалистов в сфере налогообложения, формирует правовую среду для организации их деятельности.
- •62. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.
- •65. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.
- •69 Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2014 годы.
- •10. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов
33(58). Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.
Налоговое консультирование - предпринимательская деятельность по оказанию содействия в своевременной и полной уплате налогов и сборов и в обеспечении реализации законных прав и интересов участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах..Цель налог. консульт-ния – своевременная квалифицир. помощь специалиста, кот. позволяет избежать доп. налог. рисков и планировать налог. нагрузку. Задачи налог.консульт-ния -анализ деят-ти налог-щика на предмет соблюдения требований налог. законодательства, идентификация и нахождение путей решения имеющихся проблем. Принципы:1)Законность - Нацеленность на соблюдение законодательства в отношениях «клиент-консультант» и «клиент – государство»;2)Профессионализм - Компетентность в проф.вопросах;3)Независимость – Фин. и организационная – для внешних налог. консультантов;4)Объективность - Консультант должен уравновесить требования закона и пожелания клиента; 5)Добросовестность - Честность и качество, ответственность за ошибки; 6)Конфиденциальность - Неразглашение конфиденциальных сведений, кот. составляют налог. тайну или коммерческую тайну. Основные этапы проведения: 1)диагностика (выявление проблем);2)разработка решений;3)внедрение решений.
30.Коассификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
Налоги-эт обязат.,индивид-безвозмезд платежи,взымаем с организ и ФЛ в форме отчюждения принадлеж-ихим направесобств-ти,хоз-ого ведения,оператив управл-я денежн средств,в целях финан обеспеч-я деят-ти гос-ва или муниц образован.
1.По субъекту установл. налог: федер./ регион./ местн.
2.По категориям налогоплательщика: -налоги уплаченные Ф/Л (НДФЛ,нал на имущ Ф/Л,потентная сис-ма) -налоги уплач.организац-ми(нал на имущ организ., на игорн бизн, на прибыль организации)
-смешанные налоги(земельн,транспорт,госпошл)
3.По объектам налогооблож-я:-нал на имущество (земельн,транспорт,собствен.)-на доходы(прибыль) (НДФЛ,акцизы,НДС)-на определ виды деятел-и(един. сельскохозяйств,водный,игорный,на добыч п/и)
4.По порядку исчисления: -окладные (исчисл возложено на налог-е органы) -неокладные( на самого налогоплательщика)
5.По способу изъятия:-прямые(налогоплат. уплачив. за счет собств. средств):Личные(исчисл отдействит получ доходов) и Реальные(от предполагаемых доход)
-косвенные-прямые ( косв.налог оплачив за счет выручки получен. от покупателей,при дебиторск задолж из оплата собств средст): универсальные(НДС) и специальны (акцизы).
6.По целевому испол-ию:Целевые/Нецелевые.
Классификация налогов имеет не только сугубо теорет-ое, но и практич. знач.. Классифик. позволяет проводить анализ налог. системы, осуще-ть различ оценки и сопоставления по группам налогов, особенно в динамике за долгосроч период, когда состав отдельных налогов и сборов менялся. Так же классиф-я необходима для различных междун-ых сопоставлений, ведь налог. системы разных стран различаются достаточно существенно и прямые сравнения по всему перечню налогов просто неосуществимы, они будут приводить к ошибочным теорет-им выводам, а след-но, к неверным практич. решениям.
Прямые налоги — это налоги, взимаемые государством непосредственно с доходов (заработной платы, прибыли, процентов) или с имущества налогоплательщика (земли, строений, ценных бумаг). К прямым налогам относятся: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; налоги на имущество как юридических, так и физических лиц.
Косвенные налоги — это налоги на товары и услуги: налог на добавленную стоимость; акцизы (налоги, прямо включаемые в цену товара, тариф или услуги); таможенные пошлины; на наследство; на сделки с недвижимостью и ценными бумагами и другие. Они частично или полностью переносятся на цену товара или услуги. Владелец товара или услуг при их реализации получает налоговые суммы, которые перечисляет государству. В данном случае связь между плательщиком и государством опосредована через объект обложения.