Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров

Показатели	Выполнение плана объема перевозок, %	Доходы от перевозок, млн. руб.			Изменение доходов (гр.4 – гр.2)	В т.ч. за счет
		План	Скорректированный план (гр.1*гр.2 /100)	Отчет		Объема перевозок (гр.3 – гр.2)	Расчетной цены и структуры (гр.4 – гр.3)
А	1	2	3	4	5	6	7
1. В целом доходов от перевозок ΣPLпр
В.т.ч.: 2. Грузовых ΣPLэ
3. Пассажирских Σal
4. ИТОГО (стр.2 + стр.3)
5. Влияние структуры перевозок по их видам (стр.1 – стр.4)

Таблица 3.3

Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок

Виды перевозок	Структура перевозок			Средняя расчетная цена			__ ____ РЦпл i – РЦпл pl	Влияние изменений
	план	отчет	изменение (гр.2 – гр.1)	план	отчет	изменение (гр.5 – гр.4)		Ср. расч. цен по видам перевозок на		Структуры перевозок на
								__ РЦpl	Dpl	__ РЦpl	Dpl
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Эксплуатационные тонно-километры
2. Пассажиро-километ­ры							Гр.4 – итог гр.4	Гр.6*гр.2 100	Гр.8* Σplфпр	Гр.3*гр.7 100	Гр.10* Σplфпр
3. Приведенные тонно-километры	100	100	–				–	--- ΔРЦpl(Рцi)	Δ Dpl(Рцi)	--- ΔРЦpl(γi)	Δ Dpl(γi)

Произвести проверку расчетов и по результатам расчетов табл. 3.1 и 3.2 сделать выводы с указанием возможных резервов увеличения доходов.

4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок

Расходы на перевозки (Е) складываются под влиянием большого числа факторов. Причем одни факторы являются для отделения дороги внешними, не зависящими от его работников, а другие, наоборот, зависят от качества работы коллектива, его усилий, направленных на повышение эффективности производства. Поэтому правильно судить о расходовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов можно только после анализа влияния отдельных факторов на расходы и обобщения его результатов.

В курсовой работе, используя данные прил. 1 и 3, определить сумму плановых расходов, «не зависящих» от объема перевозок (Е^н.пл) : Е^н.пл = Е^пл * 0.6; Е^пл = Е^пл_д + Е^пл _а, где Е^пл_д и Е^пл _а – расходы по перевозкам соответственно грузов и пассажиров и сумму расходов, «зависящих» от объема перевозок (Е^з.пл)= Е^з.пл = Е ^пл * 0,4 и распределить их согласно данных прил. 3 по видам перевозок и типам тяги.

В прил. 3 принята для всех вариантов структура плановых сумм, зависящих расходов по видам перевозок и типам тяги.

В табл. 4.1 способом корректировок рассчитать влияние на эксплуатационные расходы таких факторов, как объем перевозок, структура перевозок по их видам и типам тяги, качественные показатели использования подвижного состава, населенность пассажирских вагонов, удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо, электроэнергию.

Коэффициенты выполнения плана соответствующих объемов работы приведены в прил. 2 (номер варианта – последняя цифра номера зачетной книжки), а перевозок – рассчитаны в табл. 2.6 (% выполнения плана перевозок / 100).

По данным табл. 4.2 дать оценку влияния факторов на расходы и себестоимость перевозок.

Таблица 4.1