Анализ производительности труда

Показатели	План	План, скорректированный на фактич. объем перевозок	Отчет	То же, с учетом неучтенных факторов
А	1	2	3	4
Индекс приведенных тонно-км	–		–	–
Численность эксплуатационного штата,
в т. ч. в части, зависящей от объема перевозок,
Производительность труда, тыс. привед. т-км/чел.,

После заполнения табл. 6.1 произведем пофакторный анализ отклонений производительности труда.

1. Рассчитаем темп прироста производительности труда (+):

тП_тр=(П^ф_тр -П^пл_тр)/ П^пл_тр*100.

2. Определим отклонение производительности труда от плановой (базовой) в зависимости от объема перевозок в приведенных т-км:

ΔП^%_{тр(Σplтр)}=(П^,_тр(Σpl_пр) – П^пл_тр) / П^пл_тр* 100

и других качественных факторов (kf), определяющий среднесписочную численность работников:

ΔП^%_тр(kf) = (П^Ф_тр – П^,_{тр(Σplтр)})/П^пл_тр* 100,

Баланс отклонений : ΔП^%_тр = ΔП^%_{тр(Σplтр)} + ΔП^%_тр(kf).

3. Произвести расчет отклонения производительности труда с учетом неучтенного в результате наличия сверхурочных работ штата:

ΔП^%_тр(СВР) = (П^СВР_тр – П^ф_тр) / П^пл_тр* 100

4. Определить действительный рост производительности труда с учетом фактически используемых трудовых ресурсов (сверхурочных часов работы):

ΔП^%_{тр(с учетом СВР)} = ΔП^%_{тр(Σplпрkf)} + ΔП^%_тр(СВР)

В заключении необходимо сделать выводы, характеризующие работы дороги по обеспеченности роста (+) производительности труда.

После анализа производительности труда следует рассчитать отклонения от плана фонда заработной платы. Для этого необходимо выполнить расчет заработной платы (Z) по плану и отчету, рассчитать «право» дороги по фонду заработной платы на фактически полученный объем доходов. Расчет производится по формулам:

Е^пл_ФОТ = К^пл_{э *} Z^пл_* 12, Е^ф_ФОТ = К^ф_{э *} Z^ф_* 12,

Е^,_ФОТ(ΣD) = Е^пл_ФОТ(1+ (к_* ΔD^%_pl / 100),

Где Z– среднемесячная заработная плата, к – процент увеличения(+) или снижения (-) планового фонда оплаты труда за каждый процент увеличения (+) или снижения (-) доходов.

По действующим положениям к = 0,6%.

Пофакторный анализ отклонений фонда оплаты труда от плана:

ΔЕ_ФОТ = Е^ф_ФОТ – Е^пл_ФОТ; Е_ФОТ(Кэ) = (К^ф_э – К^пл_э)_* Z^пл_* 12;

Е_ФОТ(Z) = (Z^ф – Z^пл)_* К^ф_{э *} 12.

Баланс отклонений составляет:

ΔЕ_фот = Δ Е_ФОТ(Кэ) + Е_ФОТ(Z).

Отклонения фактического фонда заработной платы от скорректированного на фактический объем доходов – «право» – определяется следующим образом:

⁺/_– Е_ФОТ = Е^ф_ФОТ – Е^,_ФОТ(Dpl).

Знак (+) – перерасход фонда заработной платы против «права» на выполненный объем доходов, знак (-) – экономия.

В заключении необходимо сделать выводы о причинах отклонения фонда заработной платы от плана и дать оценку положения с расходом фонда заработной платы против «права».

ПРИЛОЖЕНИЕ 1