- •Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта
- •Введение
- •1. Цель работы и общие методические указания
- •Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчётной величины показателя
- •2. Анализ выполнения плана перевозок
- •2.1. Анализ отправления по родам грузов
- •Структура породовой погрузки
- •Анализ объёма отправления (погрузки) грузов, т. Тонн
- •Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов
- •2.2. Анализ грузооборота
- •Влияние фактов на изменение эксплуатационных тонно-километров
- •2.3. Анализ пассажирооборота
- •Анализ пассажирооборота
- •Анализ выполнения плана перевозок, млн.
- •3. Анализ выполнения плана доходов
- •Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн. Руб.
- •Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок
- •4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок
- •Анализ выполнения плана расходов
- •Последовательность оценки влияния на расходы и себестоимость перевозок отдельных факторов
- •5. Анализ прибыли
- •Анализ выполнения плана прибыли отделения дороги, млн. Руб.
- •Анализ прибыли от перевозок, млн руб.
- •Интенсивность использования основных производственных фондов и уровень рентабельности
- •6. Анализ производительности и фонда оплаты труда
- •Анализ производительности труда
- •Варианты исходных данных
- •Коэффициент выполнения плана по перевозкам
- •Статическая нагрузка по роду груза, т/вагон
- •Библиографический список
- •Содержание
- •Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта
- •680021, Г. Хабаровск, ул. Серышева, 47.
2.2. Анализ грузооборота
Этот показатель характеризует объём эксплуатационной работы дороги, отделения дороги и рассматривается как сложная функциональная зависимость от ряда технико-экономических факторов.
__
Σpin – ΣnSгр* Ргр ; U = Uпр.гр. + Uп ; Рcm = 100/ Σγi * Pcm ;
___
ΣnSгр = U * Lгр ; Un = ΣPn*Pcm ;
Целью анализа является определение влияния каждого фактора на изменение эксплуатационных тонно-км, а также выявление резервов улучшения эксплуатационной работы.
Первичными факторами служат:
динамическая нагрузка на груженый вагон – Ргр;
рейс груженого вагона – Lгр;
количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений – Uпр.гр;
количество погруженных тонн грузов – ΣPn;
статические нагрузки по родам грузов – Pcm;
структура погрузки по родам грузов – γi.
Используя данные прил. 1, составить таблицу исходной информации по форме табл. 1.1, рассчитать рейс груженого вагона и количество груженых вагонов, принятых с соседних отделений дороги по формулам:
Lгр = ΣPLэ / U*Pгр ; Uпр.гр = Uпр.тр.с/п + Uпр.тр б/п + U пр.выг ,
а также вагонно-км груженых вагонов ΣnSгр и работу отделения дороги U, построить схему зависимости эксплуатационных тонно-км от факторов, определяющих их величину.
При расчете Lгр , ΣnSгр нужно помнить, что в прил. 1 такие показатели как Un и Uпр.гр даны как среднесуточная величина, а ΣPLэ – годовая.
Используя исходную информацию и аналитические формулы зависимости эксплуатационных тонно-км от вышеприведенных факторов, определить с помощью способа относительных чисел относительное и абсолютное влияние каждого фактора на эксплуатационные тонно-км. Порядок анализа приведен в табл. 2.4.
Результаты расчетов занести в гр. 3, а затем, умножив найденное относительное отклонение в % на плановую величину эксплуатационных тонно-километров, найти абсолютное влияние каждого фактора (гр. 4), например:
Δ ΣPLабэ(ΣnSгр) = ΣPLпл э(ΣnSгр) / 100 .
Выполнить аналитические проверки. Общее изменение должно быть равно сумме влияний на него первичных факторов в абсолютном и относительном выражениях.
В выводах по результатам анализа указать причины перевыполнения объема эксплуатационных тонно-километров в абсолютном выражении и в % в целом и по соответствующим факторам, а также причины его уменьшения с указанием фактора, который оказал наибольшее влияние на этот результат.
Таблица 2.4
Влияние фактов на изменение эксплуатационных тонно-километров
Факторы и субфакторы |
Формула анализа |
Расчет по формуле |
Отклонение | |
В % (+,-) |
Абсолютное (+,-) | |||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
Вагонно-км груженых вагонов, ΣnSгр |
Δ ΣPL%э(ΣnSгр)=Ĵ%ΣnSгр |
|
|
|
Динамическая нагрузка на груженый вагон, Ргр |
Δ ΣPL%э(Pгр) = Ĵ% ΣPL% – Ĵ%ΣnSгр |
|
|
|
Работа дороги, вагонов, U |
Δ ΣPL%э(U) = Ĵ%U – 100 |
|
|
|
Рейс груженого вагона, км, Lгр |
Δ ΣPL%э(Lгр) = Ĵ%ΣnSгр – Ĵ%U |
|
|
|
Количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений, Uпр.гр |
Δ ΣPL%э(Uпр.гр) = (Ĵ% Uпр.гр – 100)*φпр Φпр= Uпл пр.гр / Uпл |
|
|
|
Количество погруженных вагонов, Uп |
Δ ΣPL%э(Uп) = (Ĵ% Uп – 100) φп φп = 1 – φпр |
|
|
|
Объем погрузки, т, ΣPn |
Δ ΣPL%э(ΣPn) = (Ĵ% ΣPn – 100) φп |
|
|
|
Средняя статическая нагрузка на вагон, __ Рcm |
Δ ΣPL%э(__ = ( Ĵ% Uп – Ĵ% ΣPn) φп Рcm) |
|
|
|
Структура погрузки по родам грузов, γi |
Δ ΣPL%э(γi) = φп Ĵ% ΣPn(Рплcm/P* – 1) P*= γф * Рплcm / 100 |
|
|
|
Статические нагрузки по родам грузов, Р cmi |
Δ ΣPLэ(Рcmi) = φп Ĵ%ΣPn(1/ Ĵ-Pcm – P-плcm / P-*cm) |
|
|
|
Эксплуатационные тонно-км, ΣPLэ |
Δ ΣPL%э = Ĵ% ΣPLэ – 100 |
|
|
|
При анализе важно выделить факторы, зависящие и независящие от усилий работников отделения дороги. К независящим (объективным) факторам, повлиявшим на изменение объема эксплуатационных тонно-километров, можно отнести рейс груженого вагона, динамическую нагрузку на груженый вагон, структуру погрузки по родам грузов, прием груженых вагонов с соседних отделений дороги с указанием величины этого изменения.
Рассчитать изменение эксплуатационных тонно-километров за счет зависящих (субъективных) факторов, именно за счет которых может быть увеличен объем грузооборота на данном отделении дороги.