- •Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта
- •Введение
- •1. Цель работы и общие методические указания
- •Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчётной величины показателя
- •2. Анализ выполнения плана перевозок
- •2.1. Анализ отправления по родам грузов
- •Структура породовой погрузки
- •Анализ объёма отправления (погрузки) грузов, т. Тонн
- •Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов
- •2.2. Анализ грузооборота
- •Влияние фактов на изменение эксплуатационных тонно-километров
- •2.3. Анализ пассажирооборота
- •Анализ пассажирооборота
- •Анализ выполнения плана перевозок, млн.
- •3. Анализ выполнения плана доходов
- •Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн. Руб.
- •Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок
- •4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок
- •Анализ выполнения плана расходов
- •Последовательность оценки влияния на расходы и себестоимость перевозок отдельных факторов
- •5. Анализ прибыли
- •Анализ выполнения плана прибыли отделения дороги, млн. Руб.
- •Анализ прибыли от перевозок, млн руб.
- •Интенсивность использования основных производственных фондов и уровень рентабельности
- •6. Анализ производительности и фонда оплаты труда
- •Анализ производительности труда
- •Варианты исходных данных
- •Коэффициент выполнения плана по перевозкам
- •Статическая нагрузка по роду груза, т/вагон
- •Библиографический список
- •Содержание
- •Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта
- •680021, Г. Хабаровск, ул. Серышева, 47.
2.3. Анализ пассажирооборота
Пассажиро-километры (Σal) определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней населенности пассажирского вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок – вагоно-километров (ΣnSa), т. е.
Σal = ΣnSa* Н ; Δ Σal(ΣnSa) = Ĵ ΣnSa -1* Σalпл ;
ΣnSa = Σal / Н ; Δ Σal(Н) = Ĵ Σal – Ĵ ΣnSa* Σalпл ;
Δ Σal = Δ Σal(ΣnSa) + Δ Σal(Н).
Относительное изменение в % :
Δ Σal% (ΣnSa) = Δ Σal(ΣnSa) * 100 / Σalпл ; Δ Σal%( Н) = Δ Σal(Н)*100 / Σalпл
Анализ пассажирооборота выполняется по табл. 2.5.
Таблица 2.5
Анализ пассажирооборота
Показатели |
Обозначение |
Единица измерения |
Значение |
Абсолютное отклонение |
% выполнения плана |
Влияние факторов (по расчету) | ||
План |
Факт |
Абсолют. млн. п-км |
% | |||||
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Пассажирооборот |
Σal |
Млн. п-км |
|
|
|
|
|
|
2. Средняя населенность пассажирского вагона |
Н |
Чел. |
|
|
|
|
|
|
3. Объем эксплуатационной работы |
ΣnSa |
Млн. п-км |
|
|
|
|
|
|
По данным гр. 5 и 6 сделать выводы.
В заключение необходимо дать оценку выполнения плана в целом (табл. 2.6). Обобщающим показателем всей продукции по перевозкам являются приведенные тонно-километры. По отделению они определяются как сумма эксплуатационных тонно-километров и пассажиро-километров.
Таблица 2.6
Анализ выполнения плана перевозок, млн.
Показатели |
План |
Факт |
% выполнения плана |
1. Эксплуатационные тонно-километры |
|
|
|
2. Пассажиро-километры |
|
|
|
3. Приведенные тонно-километры |
|
|
|
3. Анализ выполнения плана доходов
Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.
Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:
– по грузовым – из доходов от начальных (DНО) и конечных операций (DКО), от перевозки грузов (DΣPL), пробега порожних вагонов (DΣnSпор), от дополнительных сборов (Dдс):
Dд = DНО + DКО + DΣPL + DΣnSпор + Dдс – Прпс =
=ΣРn * РЦn + ΣPв + ΣPlэ +ΣnSпор +РЦns + Dсб – nрпс* РЦрпс;
– по пассажирским – из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:
Dа = Dприг + Dal + Dплац + = Dприг + Σal +РЦal + Dплац .
Из общей сумму доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС.
Анализ следует начать с определения общей суммы доходов по дороге и оценки выполнения плана доходов, составив табл. 3.1.
Рассчитать плановую и фактическую величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам:
___ ____
РЦд = ( Dд (стр.16) / ΣPLэ )*10; РЦа = (Dа (стр.22) / Σal )* 10.
Таблица 3.1