Отчет о целевом использовании полученных средств

Ф. по ОКУД – 0710006

Эта форма отчетности составляется бюджетными организациями.

Отчет содержит данные за предыдущий и отчетные года об остатках средств на начало года, поступления средств по их видам (вступительные, членские, добровольные, доходы от предпринимательской д-ти), использование средств по их видам (расходы на целевые мероприятия – социальная и благотворительная помощь, проведение конференций, семинаров и иные мероприятия ); расходы на содержание аппарата управления (на оплату труда, командировки, деловые поездки и так далее)

Пояснительная записка.

В состав бухгалтерской отчетности входит пояснительная записка. Она в годовой бухгалтерской отчетности должна содержать информацию об организации, её финансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему годы, методов оценки и существенных ст. бухгалтерской отчетности.

В нормативных актах установлены только общие требования к пояснительной записке, поэтому организация самостоятельно определяет её состав и форму подачи данной ин-ции.

В ней приводятся данные о самой организации, её видах деятельности, об объемах продаж, о составе затрат на пр-во, о составе пр. доходов и расходов, о государственной помощи, о прибыли, приходящейся на 1 акцию; раскрывается информация об учетной политике орг-ции, о событиях после отчетной даты и фактов хозяйственной деятельности и т. д.

АО в пояснительной записке приводят (фамилии и должности) членов совета директоров, членов исполнительного органа, общ. сумма выплаченного им вознаграждения. При этом описывается все виды вознаграждения (оплаты труда, премии, комиссионные и иные льготы и привилегии).

АО, ценные бумаги которых обращаются на фондовом рынке, наряду с год. Бух. отчетностью, сформированной с учетом изложенного выше составляет год. Бух. отчетность, исходя из требований МСФО, разрабатываемых Комитетом по МФСО и представляют её организатору торговли по рынку ценных бумаг инвестору и др. заинтересованным лицам по их требованию.

Достоверность ин-ции год. Бух. отчетности фу-ции, если она в соответствии с законодательством РФ, подлежит обязательному аудиту, подтверждается аудитором, имеющим лицензию на осуществлении аудиторской деятельности.

В дополнение.В пояснительной записке подлежат раскрытию данные ст, по которым данные в балансе пр. активы, пр. дебиторы, пр. кредиторы, отдельные виды прибылей и убытков в случае их существенности.

В случае необходимости следует указать принятый порядок расчета аналитических пок-лев (рентабельности, доли СОС)

При оценке финансового состояния на краткосрочную перспективу могут приводится пок-ли оценки удовлетворительности ст-ры баланса (тек. ликвидности, обеспеченности СОС, платежеспособности и т.д.)

При характеристики платежеспособности нужно обратить внимание на след. пок-ли: наличие денежных ср-в на счетах в банке и кассе орг-ции, убытки, просроченная дебит и кредит задолженность, непогашенные в срок кредиты и займы, полнота перечислений налога в бюджет, штрафные санкции уплаченные.

При оценке финансового положения на долгосрочную перспективу приводится характеристика ст-ры источников ф-в, степень зависимости от внешних инвесторов и кредиторов, динамика инвестиций за предыдущие годы к перспективу с определением эффективности этих инвестиций.

Перед составлением год. Бух. отчетности в орг-ции должна быть проведена инвентаризация имущества и обязательств.