Завдання для тренінгу:

1.Сформувати групу із чотирьох членів, які будуть представляти два підрозділи банку: окремий кредитний департамент банку та бухгалтерію із обліку кредитних операцій банку.

2.Розподілити функції (ролі) між учасниками групи. Це може бути керівник кредитного департаменту, головний бухгалтер, бухгалтер з обліку кредитних операцій, фінансовий менеджер (хто краще рахує), кредитний експерт.

3.Вибрати вид кредиту. Пропонуються наступні види:

• Овердрафт;

• Кредитна лінія (наприклад, торгово-посередницьким компаніям, фірмам, виробничим підприємствам або організаціям);

• Інвестиційний кредит;

• Споживчий кредит, наприклад, на купівлю автомобіля, ноутбука, кухонної плити, холодильника, меблів тощо;

• Звичайний строковий кредит на поточні цілі (юр.особи);

• Іпотечний кредит;

• Міжбанківський кредит.

В тому числі вибирається чи активна операція з кредитування, чи пасивна операція (це для отриманих кредитів від НБУ та від інших банків).

4. Вибрати позичальника. По видах позичальників є:

• міжбанківський кредит;

• кредити юридичним особам різних форм власності;

• кредити фізичним особам.

5.Вибрати забезпечення за кредитом (застава – нерухоме майно житлового або нежитлового призначення (офіс), цінні папери, гарантії Уряду або банків, страхування, договір поруки, товари в переробці, сировина, напівфабрикати вітчизняного або зарубіжного виробництва тощо) і його суму. Сума забезпечення повинна перевищувати суму кредиту на деякий коефіцієнт (дивись додаток).

6.Структурувати кредит:

вибрати приблизну суму кредиту, суму застави або іншого забезпечення, мету кредиту, строк кредиту, відсоткову ставку, метод нарахування відсотку, строки сплати відсотків і повернення кредиту.

7.Розрахувати суму кредиту, виходячи із суми застави або іншого забезпечення (дивись додатки).

8.Розрахувати суму резерву, використовуючи дані лекції “Облік кредитних операцій”. Використати не весь розрахунок, так як він досить складний, якісь суми можна вибрати умовні. Інтеграційний коефіцієнт для розрахунку резерву за кредитами юридичних осіб можна взяти умовний, виходячи із таблиць 1 та 2 питання 3 лекції.

Формулу для розрахунку резерву використати в такому вигляді:

Рінд = БВк – ТВк =

= БВ_к - ТВ_к = Балансова вартість кредиту – ((∑кредитного боргу + ∑ процентних доходів + Вартість застави*коефіцієнт ліквідності) / (1+І_еф)ⁿ * (1 - К-т ризику кредиту))

Множник (1+І_еф)ⁿ взяти за 1 період (наприклад, за 1 місяць або за 1 рік). Перед його розрахунком треба розрахувати ефективну ставку відсотку. А ефективна ставка відсотку в свою чергу передбачає, що в завданні повинен бути дисконт або премія.

9.Провести операції в бухгалтерському обліку, зокрема надання кредиту, нарахування резерву, нарахування відсотків, оприбуткування забезпечення, сплата відсотків, відображення відсотків як дисконт, відображення доходів або витрат першого дня тощо.

10. Можна побудувати графік погашення кредиту і відсотків. Він може бути побудований, як таблиці із лекції 6 з розрахунку амортизації дисконту або премії за вибраним кредитом. В цих таблицях розраховані і нараховані доходи (витрати) за кредитом.

11. Скласти заяву на отримання кредиту, кредитний договір, платіжне доручення на перерахування кредиту юридичним особам (іншим банкам) або заяву на видачу готівки для фізичних осіб.

12. Представити на занятті оформлені результати тренінгу. Результати тренінгу також повинні включати папку з документами: обов’язково бухгалтерський облік, реквізити банку і позичальника, все, що стосується видачі кредиту, заповнені договір та інші документи позичальника, платіжні документи.

Додатки

По об'єктах кредитування:

• на споживчі цілі і поточні потреби

Короткий опис продукту	короткострокове кредитування на споживчі цілі
Підстава	письмовий кредитний договір між банком і клієнтом
Ціль фінансування	на придбання товарів широкого вжитку і тривалого користування, транспортних засобів, на лікування, навчання, у зв'язку з непередбаченими обставинами
Валюта фінансування	національна валюта
Термін	до 1 року
Забезпечення	забезпечений заставою
Плата за кредит	відсотки відповідно до умов кредитного договору
Погашення кредиту	відповідно до графіка, визначеним у кредитному договорі

• для здійснення інвестиційної діяльності

Короткий опис продукту	довгострокове кредитування в безготівковій (перерахування грошей на рахунок, оплата розрахункових документів) або наявній формі (із правом контролю за цільовим використанням).
Підстава	письмовий кредитний договір між банком і клієнтом
Ціль фінансування	будівництво, покупка, реконструкція і капітальний ремонт індивідуальних житлових будинків, допоміжних приміщень, гаражів, будинків дачного типу; поточні потреби (придбання товарів тривалого користування).
Валюта фінансування	національна валюта
Термін	термін користування залежить від об'єкта кредитування, розміру кредиту і фінансового стану позичальника
Забезпечення	забезпечений заставою, обов'язковою умовою надання кредиту є страхування об'єктів кредитування на користь банку протягом усього терміну користування кредитом
Плата за кредит	відсотки відповідно до умов кредитного договору, визначається на загальних підставах
Погашення кредиту	відповідно до кредитного договору