МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

Кафедра предпринимательского права и экономической безопасности

ЗАОЧНОЕ ОБУЧЕНИЕ

УТВЕРЖДАЮ

Проректор

по учебно-методической работе

и качеству образования

д.э.н., профессор

______________ В.И. Малюк

Рег. № М-343/маг

Проблемы налогового права

Методические указания к изучению дисциплины

и выполнению контрольной работы

СДМ.09

Направление подготовки - 030500 – Юриспруденция

Профиль подготовки (Специализированные магистерские программы)

«Предпринимательское право, коммерческое право»,

«Административное, финансовое право»

Квалификация (степень) - магистр

Санкт - Петербург

2012

Допущено

редакционно-издательским советом СПбГИЭУ

в качестве методического издания

Составитель:

канд. экон. наук доц. Е.И. Белякова

Рецензент:

канд. юрид. наук, проф. Твердов В.И.

Подготовлено на кафедре

предпринимательского права

и экономической безопасности

Одобрено научно-методическим советом

факультета права и экономической безопасности

Отпечатано в авторской редакции с оригинал-макета,

представленного составителем

©СПбГИЭУ, 2012

1 Общие положения Цель и задачи дисциплины

Целью дисциплины «Проблемы налогового права» является изучение студентами проблем налогового законодательства и связанных с ними налоговых рисков, возникающих в процессе установления, изменения и прекращения гражданских прав и обязанностей по хозяйственным договорам, формирование навыков научно-исследовательской и экспертной работы, преподавания данной дисциплины.

Основной задачей курса является уяснение правовой природы налоговых рисков, причин их возникновения, получение навыков проведения исследований влияния договорной политики на расчёты с бюджетом по налогам и подготовки предложений по снижению налоговых рисков..

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

проблемные вопросы налогового законодательства РФ и связанные с ними налоговые риски, специфику налоговых аспектов различных видов договоров.

Уметь:

применять налоговое законодательство, выявлять проблемы, которые могут иметь налоговые последствия и (или) повышать налоговые риски по сделкам, выбирать решения, обеспечивающие благоприятные условия для налогоплательщиков.

2. Методические указания к изучению дисциплины

Изучение дисциплины начинается с ознакомления с учебной программой дисциплины «Проблемы налогового права». Это необходимо для того, чтобы осмыслить содержание учебной дисциплины, круг вопро­сов, которые предстоит изучить. Программа дисциплины представлена в Приложении 1 к данным методическим указаниям «Содержание дисциплины (извлечение из рабочей программы)».

Рекомендуется следующий режим работы: а) овладение теоретическим материалом; б) самостоятельная работа с рекомендованной литературой; в) выполнение контрольной работы; г) сдача зачёта.

3. Методические указания к выполнению контрольной работы

3.1. Требования к содержанию контрольной работы

Выполнение контрольной работы студентами заочной формы обучения является важным показателем качества их подготовки по дисциплине, овладения учебным материалом, выполнения программы. При выполнении контрольной работы решаются следующие задачи: проверка глубины и полноты усвоения материала в процессе самостоятельного изучения дисциплины; проверка умения студента работать с литературными источниками и нормативными правовыми актами, а также умения применять теоретические знания и нормативные правовые акты к конкретным хозяйственно-правовым ситуациям и формулировать конкретные практические выводы.

Контрольная работа выполняется в определенной последо­вательности. Подготовительный этап предполагает определение варианта работы, составление библиографии, сбор материала. Рекомендуется выбирать современные источники. Нормативные правовые акты необходимо использовать в редакции на дату написания работы. Для выбора необходимой литературы следует обращаться в справочно-библиографический отдел библиотеки, где имеются каталоги (в т.ч. электронные), библиографические справочники, тематические аннотированные указатели литературы, издания библиографического характера.

Следующий этап выполнения контрольной работы – ее написание.

Контрольная работа состоит из двух частей – теста (1) и теоретического вопроса (2).

Контрольное задание 1 является одинаковым для всех студентов и заключается в решении тестового задания.

Рекомендации по решению тестов:

1. Тесты состоят из конкретных вопросов, ответы на которые следует выбрать из предлагаемых. Число правильных ответов может быть любым.

2. Во всех случаях, если специально не оговорено иное, на вопросы нужно отвечать исходя из положений законодательства, действующего на момент выполнения теста.

3. Если вопрос законодательством не урегулирован, следует исходить из положений арбитражной практики рассмотрения споров по соответствующим вопросам. При этом под арбитражной практикой понимаются только официальные разъяснения Высшего арбитражного суда РФ, но не судебные акты, вынесенные по конкретным делам.

4. Во всех случаях, когда ответ на вопрос имеет те или иные исключения, не отраженные в вариантах ответов, нужно выбирать ответ, содержащий в себе общее правило, если в вопросе специально не оговорено иное.

Рекомендации по ответу на теоретический вопрос

На поставленный вопрос должен быть дан достаточной полный ответ, обязательно со ссылкой на соответствующие нормативные акты.

В конце контрольной работы должен прилагаться список нормативных правовых актов и использованной литературы.

Порядок определения варианта контрольного задания 2

Студенты самостоятельно выбирают вариант контрольного задания 2 соответственно двум последним цифрам номера (шифра) зачетной книжки (см. таблицу 1).

Таблица 1

Выбор варианта контрольного задания 2

Последние цифры номера (шифра) зачетной книжки					Номер варианта
00	10	20	30	40		1
01	11	21	31	41		2
02	12	22	32	42		3
03	13	23	33	43		4
04	14	24	34	44		5
05	15	25	35	45		6
06	16	26	36	46		7
07	17	27	37	47		8
08	18	28	38	48		9
09	19	29	39	49		10
50	60	70	80	90		11
51	61	71	81	91		12
52	62	72	82	92		13
53	63	73	83	93		14
54	64	74	84	94		15
55	65	75	85	95		16
56	66	76	86	96		17
57	67	77	87	97		18
58	68	78	88	98		19
59	69	79	89	99		20