18

Тема 5 операції банків з обслуговування платіжного обороту

5.1. Сутність і характеристика платіжного обороту

5.2. Принципи організації та правила здійснення безготівкових розрахунків

5.3. Порядок відкриття, ведення та закриття банківських рахунків

5.4. Форми та способи безготівкових розрахунків

5.5. Види та порядок здійснення міжбанківських розрахунків

5.1. Сутність і характеристика платіжного обороту

Гроші виступають у ролі особливого товару, що слугує загальним еквівалентом вартості.

Гроші – це засіб оплати товарів і послуг, засіб вимірювання вартості, а також засіб збереження вартості.

Традиційними функціями грошей, які виокремив ще К. Маркс, є: міра вартості, засіб платежу, засіб обігу, накопичення і світових грошей.

Сучасний розвиток економіки, її інформаційний характер і нові підходи до суті грошей закладають засади для виявлення й обґрунтування нових функцій грошей.

Генезис грошей свідчить про те, що вони є соціально-економічним інструментом інформаційного обміну.

Поява та поширення електронних грошей у соціально-економічному житті суспільства є закономірним етапом його розвитку, який дозволяє усвідомити їх інформаційну сутність.

Розкриваючи функції грошей у суспільстві, їх спрямованість на стимулювання активності людей, підприємств і держав, доцільно виокремити функцію стимулу. Цю функцію грошей покладено в основу головних економічних важелів, які діють в економіці.

Реальна грошова маса (грошовий потік), що створюється у суспільстві або в домогосподарстві, визначається їх здатністю надавати людям блага, і лише у межах цього грошового потоку реалізується здорова стимулююча функція грошей.

Оскільки гроші об’єктивно відображають економічні процеси, їм притаманна функція засобу управління і нормування, що виявляється через нормативи ефективного обігу грошових потоків у суспільстві.

Грошовий оборот – це процес безперервного руху грошових знаків у готівковій і безготівковій формах. Варто зазначити, що «грошовий оборот» – вужче поняття, ніж «платіжний оборот».

Платіжний оборот – це процес безперервного руху засобів платежу, який існує в тій чи іншій державі. Він охоплює не лише рух грошей, але й рух засобів платежу (чеків, векселів, депозитних сертифікатів). Тому грошовий оборот є частиною платіжного обороту.

Грошовий обіг є складовою грошового обороту, де обіг грошових знаків передбачає їх постійний рух від одних юридичних чи фізичних осіб до інших. З огляду на це перебувати в обігу можуть лише готівкові гроші. Тому поняття «грошовий обіг» можна віднести лише до готівкового грошового обороту.

Під грошово-платіжним оборотом слід розуміти частину грошового обороту, де гроші функціонують як засіб платежу, незалежно від того, чи це безготівковий, чи готівковий обороти.

Платіжний оборот може мати такі форми:

– готівкові платежі;

– напівготівкові платежі;

– безготівкові платежі.

Готівковий обіг в Україні на кінець серпня 2010 р. становив 31,5% сукупного грошового обороту (агрегат М₀ – готівкові кошти в обігу – 175,10 млрд грн, агрегат М₃ – загальна грошова маса – 556,18 млрд грн).

Він застосовується у відносинах між юридичними та фізичними особами, окремими громадянами та обслуговує сферу особистого споживання. Частка готівки у грошовій масі України залишається високою, тоді як у США у загальній грошовій масі вона становить близько 6%, у Великій Британії – 7%, в Італії – 5%. Чим нижчою є питома вага готівки у грошовій масі, тим більш розвиненою вважається грошова система держави.

Напівготівкові платежі передбачають наявність банківського рахунку або у кредитора, або у дебітора. Прикладом таких платежів є сплата комунальних послуг населенням.

У безготівковому платіжному обороті функціонують чотири безготівкові засоби платежу:

– гроші на банківських рахунках;

– кредит, оформлений документально;

– акцептовані або видані платником платіжні документи, наприклад, векселі, акредитиви;

– вільні кредитні ресурси банку.

Гроші безготівкового платіжного обороту відображають на кореспондентських рахунках банків у НБУ.