- •Экономическая природа налогов, их сущность и объективная необходимость
- •По порядку введения налога:
- •По уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж налоговые платежи:
- •По целевой направленности введения налога:
- •В зависимости от характера ставок:
- •Функции налогов
- •Принципы и методы налогообложения
- •Налоговая политика государства(см. Методичку и дописать)
- •Законодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени
- •Субъекты налоговых отношений (перечислить все и рассказать про права и обязанности одного подробно)
- •Налогоплательщики, их права и обязанности
- •Налоговые агенты, их права и обязанности
- •Налоговые органы, их права и обязанности
- •Общие условия установления налогов и сборов (ст. 17 нк рф)
- •Элементы налога и их характеристика
- •Налоговая система рф, принципы ее построения
- •6 Принципов построения современной налоговой системы:статья 17
- •Налоговая система рф: федеральные, региональные и местные налоги
- •Налоговое администрирование: цели, методы
- •Учет налогоплательщиков в налоговых органах
- •Налоговая отчетность
- •Налоговый контроль и формы его проведения
- •Цели и методы камеральных проверок
- •Цели и методы выездных проверок
- •Принципы установления цены в целях налогообложения и налоговый контроль над ценами (ст. 40 нк рф пункт 1-2)(требует дальнейшей редакции)
- •Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Налоговые санкции и пеня как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов
- •Ответственность за налоговые правонарушения
- •Административная и уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Ндс: налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты (стотья 145)
- •Порядок исчисления ндс по импортным товарам
- •Налоговые вычеты по ндс, порядок их применения(статья 171 нк рф)
- •Особенности исчисления ндс по экспортным товарам
- •Акцизы: налогоплательщики, объект обложения, ставки ( ставки не учить), льготы, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Акцизы по внешнеторговым операциям
- •Налог на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Организация налогового учета в целях исчисления налога на прибыль( статья 313 нк рф)
- •Налоговый учет доходов и расходов в целях налогообложения
- •Группы доходов:
- •Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации
- •Порядок предоставления налоговых вычетов по ндфл
- •Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки представления декларации в налоговые органы (ст. 80 нк рф)
- •Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Транспортный налог: налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Упрощенная система налогообложения: сущность системы, налогоплательщики, условия и порядок применения
- •Упрощенная система налогообложения: объект обложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога
- •Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения
- •Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогообложения
- •Налог на имущество физических лиц
- •Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения
- •Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения
- •Плата за землю и ее виды
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Государственная пошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты
- •Налог на добычу полезных ископаемых, основные его элементы
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, ффомс рф и тфомс рф
Порядок предоставления налоговых вычетов по ндфл
Налоговые вычеты. 4 группы налоговых вычетов:
Группа 1: Стандартные налоговые вычеты:
1. В сумме 3000р за каждый месяц налогового периода распространяется на следующих налогоплательщиков:
Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие Чернобыльской катастрофы
Военнослужащие, граждане, уволенные с военной службы принимавшие участие в 1988 – 1990гг в работах по объекту «Укрытие»
Лица, ставшие инвалидами, вследствие аварии в 1957г на производственном объединение «Маяк»
Лица, непосредственно участвующие в испытаниях ядерного оружия в атмосфере до 31.01.1963г
Инвалиды Великой Отечественной войны
2. В сумме 500р за каждый месяц предоставляется:
Герою СССР, РФ, лица награжденные орденом славы трёх степеней
Блокадники с 08.09.1943г по 27.01.1944г
Бывшие узники концлагерей и гетто (места принудительного проживания евреев)
Инвалиды с детства, инвалиды 1и 2 групп
Лица, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах
Родители и супруги погибших военнослужащих, а так же государственных служащих, если они погибли в результате защиты СССР и РФ
3. Налоговый вычет в сумме 400р на самого работника с 01.01.2012г ОТМЕНЕН
4. Вычеты на детей предоставляются родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю и супругу, на попечении которого находится ребенок, в следующих размерах:
На первого и второго ребенка в сумме 1400р
На третьего и каждого последующего ребенка 3000р
Если ребенок является инвалидом то вычет 3000р
Условия предоставления налогового вычета:
Налоговый вычет детям предоставляется до 18 лет (если ребенок на очной форме обучения до 24 лет).
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю усыновителю, опекуну, попечителю.
Налоговые вычеты на детей действуют до месяца в котором доход налогоплательщиков исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 280 тыс р
Группа 2: Социальные налоговые вычеты:
В сумме доходов перечисляемых налогоплательщикам на благотворительные цели в размере фактических расходов, но не более 25% от заявленного дохода.
В сумме уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в размере фактически произведенных расходов, а так же за обучение своих детей до 24 лет на очной форме обучения, в размере фактических расходов, но не более 50 000р на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
В сумме уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а так же супругов их родителей и своих детей в возрасте до 18 лет.
В сумме уплаченных налогоплательщиком пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения заключенному с негосударственным пенсионным фондом.
Группа 3: Имущественные налоговые вычеты:
В суммах полученных налогоплательщиком от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающих в целом 1 000 000р, при продажи иного имущества предельная сумма 250 000р
В сумме израсходованной налогоплательщиком на новое строительство, приобретение на территории России жилого дома, квартиры, комнаты, в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000р
Группа 4: Профессиональные вычеты:
ИП в сумме фактически произведенных расходов на основе правильно оформленных документов, при отсутствии документов расходы в размере 20% от заявленного дохода
Авторам произведений культуры, искусства