- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов
- •2. Функции налогов
- •3. Элементы налога
- •4. Классификация налогов
- •По объекту: с выручки; с имущества; с прибыли; с предоставленных прав.
- •5. Отсрочка и рассрочка как формы осущ-я изменения срока уплаты налогов
- •6. Инк как форма осуществления изменения срока уплаты налогов
- •8. Структура налоговой системы рф
- •9. Принципы налоговой системы рф
- •10. Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства
- •Обстоятельством, отягчающим ответственность, признается совершение нп лицом, ранее привлекаемым за аналогичное правонарушение.
- •13. Налоговое регулирование
- •11. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •12. Налоговое планирование и прогнозирование
- •15. Камеральные налоговые проверки
- •14. Налоговый контроль
- •16. Выездные налоговые проверки
- •17. Права налогоплательщиков
- •18. Обязанности налогоплательщиков
- •19. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •20. Понятие акциза, подакцизных товаров, плательщики акцизов
- •Налогоплательщиками акцизов являются: - организации;
- •Не являются подакцизными товарами:
- •Применительно к спиртам – спирт коньячный;
- •21. Налоговая база и ставки акцизов.
- •22. Понятие ндс и его плательщики.
- •23. Объект налогообложения по ндс.
- •25. Определение налоговой базы по ндс.
- •26. Ставки ндс.
- •34. Налоговые льготы по есн
- •27. Порядок применения расчётных ставок по ндс.
- •1. В случае реализации товаров по ценам, включающим в себя ндс
- •3. Для второй группы формирования налоговой базы:
- •28. Сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет.
- •29. Налоговые вычеты по ндс.
- •30. Порядок и сроки уплаты ндс.
- •32. Определение налоговой базы по есн
- •31. Плательщики и объект налогообложения по есн
- •33. Суммы, не подлежащие налогообложению по есн (ст.238, в частности)
- •35. Ставки есн
- •36. Порядок исчисления и уплаты есн
- •37. Плательщики и объект налогообложения по ндфл
- •43. Имущественные налоговые вычеты по ндфл
- •38. Доходы, освобождаемые от налогообложения по ндфл
- •39. Определение налоговой базы по ндфл
- •40. Ставки ндфл
- •41. Стандартные налоговые вычеты по ндфл.
- •42. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •47. Методы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций
- •44. Профессиональные вычеты по ндфл
- •45. Порядок исчисления и уплаты ндфл
- •46. Плательщики и объект н/о по налогу на прибыль организаций
- •48. Доходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при н/о прибыли организаций
- •50. Внереализационные доходы, учитываемые при н/о прибыли
- •51. Внереализационные расходы, учитываемые при н/о прибыли
- •52. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •53. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •49. Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при н/о прибыли организаций
- •А) Материальные расходы
- •Б) Расходы на оплату труда
- •54. Методы начисления амортизации
- •55. Применение специальных коэффициентов при начислении амортизации
- •56. Расходы на оплату труда, учитываемые при н/о прибыли
- •64. Порядок исчисления и уплаты налога на им-во орг-и.
- •57. Прочие расходы, учитываемые при н/о прибыли
- •58. Доходы и расходы, не учитываемые при н/о прибыли
- •59. Ставки по налогу на прибыль организаций
- •60. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций
- •61. Плательщик и объект налогообложения по налогу на имущество организаций
- •62. Определение налоговой базы по налогу на имущество организаций
- •63. Льготы по налогу на имущество орг-и.
- •65. Усн. Плательщики. Объект н/о
- •66. Лица, не имеющие права на применение усн.
- •67. Усн. Прорядок исчисления и уплаты.
- •68. Плательщики и объект н/о по трансп-му налогу.
- •69. Налоговая база и ставки тран-го налога.
- •70. Порядок уплаты транспортного налога.
56. Расходы на оплату труда, учитываемые при н/о прибыли
Основными видами расходов на оплату труда являются следующие затраты:
заработная плата;
начисления стимул. и компенс. характера (премии, надбавки к тарифным ставкам и окладам и т.д.);
единовременные вознаграждения;
Стоимость коммунальных услуг, продуктов и жилья, которое организация предоставляет работникам бесплатно в порядке установленном законодательством РФ;
Стоимость форменной одежды и обмундирования, которые выдаются работникам бесплатно;
Расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска;
Денежные компенсации за неиспользованный отпуск;
Единовременные вознаграждения за выслугу лет;
Суммы, начисленные за время вынужденного прогула;
Сумма платежей по всем договорам обязат. страхования и отд. договорам Добров. страхования;
Другие выплаты в пользу работника, которые предусмотрены трудовым договором;
суммы платежей работодателей по договорам обязат. и некоторым договорам Добров. страхования.
При этом в состав расходов на оплату труда включаются:
1) совокупная сумма платежей работодателей по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения работников – в размере, не превышающем 12% суммы расходов на оплату труда;
2) Взносы по договорам добровольного личного страхования, при которых работодатель оплачивает медицинские расходы своих работников – в размере, не превышающем 3% суммы расходов на оплату труда.
3) Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай смерти застрахованного работника или утраты им трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей – в размере, не превышающем 10 000 руб. в год на одного застрахованного работника.
64. Порядок исчисления и уплаты налога на им-во орг-и.
Сумма ав плат-й по налогу для российских организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства исчисл по итогам кажд отч периода в размере ¼ произведения соотв нал ст и среднегод ст-ти им-ва, опред за отч пер.
Для иностранных организации, имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, на континентальном шельфе РA и в исключительной экономической зоне РФ сумма ав плат-й исчисл по истеч отч пер как ¼ инвент ст-ти объекта недвиж им-ва по сост на 1.01 года, явл нал периодом, * на соотв нал ст.
Сумма налога подлеж уплате в бюд-т исчисл отдельно в отн:
-им-ва, подлеж н/о по местонах-ю организации;
- им-ва, каждого обособленного подразделения организации, имеющего отдельный баланс;
- имущества, облагаемого по разным налоговым ставкам.
- им-ва, пост-го представ-ва ин. Орг-и.
Нал расчеты по ав пл предост не позднее 30 дня с даты окончания соответ отч периода. Нал декл-я по итогам нал периода предост не позднее 30 марта года, след за истекш нал пер.