Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20 процентов от собственных средств (капитала) кредитной организации.

Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10 процентов от собственных средств (капитала) кредитной организации.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением кредитными организациями размеров (лимитов) открытых валютных позиций. Банк России может применять к кредитным организациям принудительные меры воздействия в случае превышения указанных лимитов.

2. Хеджирование.

«Хеджирование – это метод регулирования открытой валютной позиции, основанный на создании компенсирующей валютной позиции,

при котором происходит частичная или полная компенсация одного валютного риска другим соответствующим риском» 1.

Как правило, в рамках хеджирования заключаются встречные, противоположные по направленности сложившейся величине открытой валютной позиции, сделки по покупке и продаже валюты. Если у банка сложилась короткая валютная позиция, то обязательства в данной валюте больше требований, продажа валюты больше покупки, поэтому для целей регулирования необходимо заключить встречную сделку по покупке валюты, для уменьшения разницы между обязательствами и требованиями банка в данной валюте. Если у банка сложилась длинная валютная позиция, то для целей регулирования следует заключить сделку на продажу валюты для снижения открытой валютной позиции2.

3. Диверсификация портфеля валют.

4. Валютный арбитраж.

3.6. Операционный риск в деятельности коммерческих банков

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной

1Жарковская Е.П. Банковское дело - М.: Омега-Л, 2010. - С.229.

2Там же, С. 230.

340

организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Другими словами, операционный риск - риск прямых или опосредованных потерь вследствие недостатков, ошибок и сбоев в системах и процедурах управления, обеспечения и контроля.

Операционные риски укрупненно можно разделить на две большие группы:

административные риски – риски, связанные с неумышленными ошибочными действиями;

криминальные риски – риски, связанные с умышленными противоправными действиями сотрудников банка или посторонних лиц.

Среди основных факторов операционных рисков: сложность банковских технологий, финансовых инструментов; опасность несанкционированного доступа к информационным системам; зависимость от ограниченного числа сотрудников, ошибки в математических моделях и компьютерных программах; низкое качество системы планирования.

Критериями оценки операционного риска являются: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений.

Согласно Письму Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», управление операционным риском состоит из выявления, оценки, мониторинга, контроля и минимизации операционного риска.

Выявление операционного риска предполагает анализ всех условий функционирования кредитной организации на предмет наличия или возможности возникновения факторов операционного риска, который рекомендуется проводить на нескольких уровнях:

341

анализ изменений в финансовой сфере в целом (например, внедрение новых технологий или финансовых инноваций), которые могут оказать влияние на эффективность деятельности кредитной организации;

анализ подверженности операционному риску направлений деятельности с учетом приоритетов кредитной организации;

анаализ отдельных банковских операций и других сделок;

анализ внутренних процедур, включая систему отчетности и обмена информацией.

В целях обеспечения условий для эффективного выявления операционного риска, а также его оценки в банках создается и ведется аналитическую базу данных о понесенном ущербе в результате реализации операционного риска.

Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.

Согласно Положению ЦБ РФ от 3.11.2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» 1 размер операционного риска рассчитывается по формуле:

,

где:

ОР - размер операционного риска;

- доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие операционного

риска,

n - количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

Показатель Д за год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Если показатель Д за какой-либо год (какие-либо годы) отрицателен или равен нулю, его значение не включается в расчет операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет (n) уменьшается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя Д.

1 О порядке расчета размера операционного риска: Положение ЦБ РФ от 03.11.2009 N 346-П // Вестник Банка России. – 2009. - №77.

342

Данный подход к оценке операционного риска ориентируется на базовый метод Базельских рекомендаций. Размер операционного риска при этом ставится в зависимость от уровня доходов.

Размер операционного риска рассчитывается ежегодно по состоянию на первое января года, следующего за отчетным.Размер операционного риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1).

Согласно Письму Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», операционные убытки могут быть в виде:

снижения стоимости активов;

досрочного списания (выбытия) материальных активов;

денежных выплат на основании постановлений (решений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

денежных выплат клиентам и контрагентам, а также служащим кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации;

затрат на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств;

прочих убытков.

Снижению операционного риска может способствовать развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации.

Снижение уровня отдельных видов операционного риска может также способствовать передача отдельных непрофильных функций банком на аутсорсинг другой компании, специализирующейся в соответствующей области.

В рамках кредитной организации на аутсорсинг могут быть переданы транспортные услуги, организация и обслуживание коллцентров, маркетинговые функции, информационные технологии, юриспруденция, взыскание просроченной задолженности и т.д.

Минимизация отрицательных последствий операционного риска возможна с помощью страхования. Так могут быть застрахованы: здания и иное имущество (в том числе валютные ценности, банкоматы, денежная наличность) - от разрушений, повреждений, утраты в результате стихийных бедствий и других случайных событий, а также в результате

343

действий третьих лиц; сотрудники банка - от несчастных случаев и причинения вреда здоровью; носители информации и сама информация - на случай утраты, ответственность топ-менеджеров.

344