31.01.11 Начислена заработная плата работникам организации

(расчетно-платежная ведомость по оплате труда персонала №1):

Расчет фонда оплаты труда персонала за месяц

Категория	Должность	Численность списочная	Среднемесячная ЗП(руб.)		ЗП за месяц списочной численности (руб.)
1.Специалисты	Бухгалтер	1	40000		40000
2.Основные работники	1.Официанты	8	12000		96000
	2.Повар	5	32000		160000
3.Прочие	1.Уборщики	3	6000		18000
Всего				314000

Начисленная заработная плата работникам организации ООО «Маки-Маки» за январь 2011. Расчетная ведомость №1 от 31.01.2011

Начислена зар. плата поварам 5*32000=160000:

Д20.1-К70-160000

Начислена зар. Плата официантам 8*12000=96000

Д20.2-К70-96000

Начислена зар. Плата бухгалтеру 40000:

Д26-К70-40000

Начислена зар. Плата уборщикам 3*6000=18000:

Д26-К70-18000

Выплачена зар.плата за 31.01.2011 (выписка банка №74, платежное поручение №5).

Д70-К51-314000 руб.

Начислены социальные взносы (всего 34%)(расчетно-платежная ведомость по оплате труда персонала от 31.01.2011г. №1, справка бухгалтерии об определении налоговой базы №1)

Повара: Д20.1-К69-5*32000*0,34=54400

Официанты: Д20.2-К69-8*12000*0,34=32640

Бухгалтер: Д26-К69-40000*0,34=13600

Уборщицы: Д26-К69-3*6000*0,34=18360

10 Числа согласно выписке с расчетного счета перечислены страховые взносы за предыдущий месяц:

10.12.2011 Д69-К51- 119000 руб. (выписка банка №68, платежное поручение №6)

Начислена амортизация оборудования

Ведомость начисления амортизации основных средств №1:

Расчет амортизационных отчислений

Ведомость начисления амортизации основных средств за 31.12.2010 г.

Группа и виды основных средств	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амор­тизации, %	Сумма амор­тизации, руб.	Дебетуемый счет
1. Машины и оборудование: Рисоварка с функцией термоса Термос для риса Сушикейс Плита электрическая 6-ти конфорочная Морозильный ларь – SAMSUNG Шкаф холодильный Vitek Кассовый аппарат Mercury-180К	31500 40800 187500 56000 42800 76000 9000	20 20 20 20 20 20 20	525 680 3125 933 713 1267 150
Итого:	443600		7393	25
2.Вычислительная техника: Персональный компьютер Итого:	36000 36000	20	600 600	26
Всего	479600		7993