Методика оценки кредитоспособности заемщика

При оценки юридического лица кредитной организацией на постоянной основе должна проводится оценка финансового состояния заемщика по методике, содержащейся в кредитном досье банка. Процедуру ранжирования предприятия-заемщика можно свести к нескольким этапам присвоения баллов в зависимости от расчетных значений финансовых показателей по каждой из групп. По сумме полученных баллов производится классификация заемщиков по пяти группам, начиная неудовлетворительного рейтинга и заканчивая высоким.

Позиции:

1. Наличие расчетного счета – банк рассчитывает средние остатки за операционный день по расчетному счету организации за последние 3 месяца, затем полученные суммы сравниваются со средними значениями аналогичных остатков по банку.

Среднее значение остатков за месяц в процентах от среднего значения по банку

От 20 до 50% - 1 балл

От 50 до 70% - 2 балла

От 70 до 100% - 3 балла

От 100 до 200% - 4 балла

Свыше 200% - 5 баллов

Если нет счета в банке – 0 баллов

2. Движение денежных средств клиента – кредитная организация рассчитывает среднемесячное значение поступление денежных средств на расчетный счет организации, затем полученная сумма сопоставляется с величиной запрашиваемого кредита

• Кредитовые обороты по расчетному счету

• Движение денежных средств по кассе

• Процент итоговой суммы от величины требуемого кредита

От 0 до 20% - 0 баллов

От 20 до 50% - 1 балл

От 50 до 75% - 2 балла

От 75 до 100 – 3 балла

От 100 до 200% - 4 балла

Свыше 200% - 5 баллов

3. Время, в течение которого заемщик является клиентом банка. Баллы присваиваются в зависимости от количества лет предварительного сотрудничества

Не сотрудничали ранее – 0 баллов

• До 1 года – 1 балл

• 2 года – 2 балла

• 3 года – 3 балла

• 4 года – 4 балла

• Свыше 5 – 5 баллов

Если организация вновь созданная:

• Менее 3 месяцев – 0 баллов

• До 1 года – 1 балл

• От 1 до 2 лет – 2 балла

• От 2 до 3 лет – 3 балла

• 4 года – 4 балла

• Свыше 5 лет – 5 баллов

4. Оценка кредитной истории заемщика – степень ответственности, имеется ли ранее кредит и т.д.

• Если основная сумма долга и проценты по ссуде просрочены более чем на 5 дней – 0 баллов

• Если у заемщика отсутствует кредитная история и он впервые обращается за ссудой – 2 балла. Если заемщик не имеет кредитной истории в банке, то, как правило, данное обстоятельство трактуется положительно, в пользу заемщика, хотя возможны и исключения

• Проценты и основная сумма долга просрочены менее чем на 5 дней – 3 балла

• Если основная сумма долга и проценты просрочены не были – 5 баллов

5. Деловая репутация компании – при оценки будет учитываться практика взаимоотношений заемщика с налоговыми органами, с государственными службами (лицензионная палата, служба санитарного контроля, взаимоотношения с контрагентами). По итогам субъективного мнения кредитного инспектора присваиваются баллы от 0 до 2

6. Оценка финансового состояния заемщика

• Группировка активов и пассивов заемщика по степени их ликвидности, т.е. составляется агрегированный (сводный) баланс заемщика

• Затем горизонтальный (временной разрез) и вертикальный (изменение структуры) анализ отчета о прибылях и убытках

Финансовое состояние заемщика крайне неустойчивое – 0 баллов

Финансовое состояние устойчивое – 3 балла

Риск минимален – 5 баллов

7. Оценка вероятности банкротства (методика Альтмана) – проводится по 5 факторной модели

Z = 1,2x₁+ 1,4x₂ + 3,3x₃ + 0,6x₄ + x5

X₁ = оборотный капитал/совокупный капитал – коэффициент мобильности

Х₂ = нераспределенная прибыль/совокупные активы

Х₃ = совокупные доходы (прибыль от продаж)/совокупные активы

Х₄ = отношение совокупных активов на суммарную задолженность

Х₅= объем продаж/совокупные активы

Если коэффициент меньше 1,8 – 0 баллов (предприятие банкрот)

1.8 – 2,4 – 3 балла (высокий риск)

Выше 2,4 – 5 баллов (устойчивое состояние)

8. Обеспечение кредита – наличие залогового обеспечения

Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, отвечающая следующим требованиям:

• Реальная стоимость достаточна для покрытия банку всех расходов по ссуде, а также процентов по ней и дополнительных издержек (страховка, обслуживание, защита и т.д.), связанных с залоговым обеспечением

• Вся юридическая документация в отношение залоговых прав банка должна быть оформлена таки образом, чтобы время необходимое для реализации объекта залога не превышала 150 дней

Частично обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающая хотя бы одному требованию

Необеспеченная ссуда – нет залога

0-2 балла – ссуда необеспеченная или частично обеспеченная

5 баллов – обеспеченная ссуда