17. Общая характеристика форм безналичных расчетов. Нормативно – правовое регулирование безналичных расчетов.

Все сделки по различным видам деятельности в любой сфере (производство, выполнение работ, предоставление услуг) завершаются денежными расчетами, как в наличной, так и в безналичной форме. При осуществлении расчетов одна из сторон выступает в роли плательщика, а другая – в роли получателя платежа. Платежный оборот – основная часть денежного оборота, в котором деньги являются средством платежа и используются для погашения долговых обязательств. Платежный оборот может осуществляться: 1) в наличной форме; 2) в безналичной форме, т.е. в виде записей по банковским счетам плательщиков и получателей денег и путем зачета взаимных требований и обязательств (клиринг). Таким образом, безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег, а только посредством движения денег через счета в банках. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, которые открываются на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета. Участники безналичных расчетов: 1. Физические лица. 2. Юридические лица: а) финансового сектора (т.е. банки и другие кредитные учреждения); б) нефинансового сектора (т.е. предприятия, организации, фирмы, в том числе бюджетные, общественные организации). Безналичный платежный оборот обслуживает следующие хозяйственные отношения: 1. Реализация товаров, оказание услуг, выполнение работ. 2. Получение и возврат банковских кредитов. 3. Платежи в бюджет (налоги), уплата штрафов, неустоек, пени за нарушение договорных условий. 4. Выплата заработной платы физическим лицам, уплата ими налогов, получение и погашение потребительских кредитов, коммунальные платежи. Клиент самостоятельно выбирает банк для расчетного обслуживания, исходя из своих интересов и с учетом: квалификации служащих и этики делового поведения; специализации банка; качества и скорости проведения расчетов; использования новых технологий. Классификация расчетных операций. 1. По составу участников: - межбанковские. – клиентские. – внутрибанковские. 2. По виду платежных документов: - платежными поручениями; - аккредитивами; - чеками; - платежными требованиями; - инкассовыми поручениями; - векселями; - платежными картами. 3. По форме проведения расчетов: - переводные; - аккредитивные; - инкассовые; - клиринговые. 4. По назначению и этапу проведения расчетной операции: - операции по открытию счетов; - операции по ведению счетов (списание и зачисление денег, начисление процентов и комиссионных); - кассовые операции (превращение наличных денег в безналичные и наоборот); - акцептные операции (получение согласия или отказа плательщика оплатить соответствующий документ); - операции по уступке требований (переуступка права получения платежа: факторинг, учет векселей, индоссамент); - авальные операции, т.е. гарантийные: банк выступает в качестве гаранта или поручителя платежа. Правовая основа безналичных расчетов (Положение Банка России №2-П от 3.10.2002 «О безналичных расчетах в РФ») – предполагает единый документооборот, единые правила проведения расчетов обязательные для всех банков и их клиентов.